一、单项选择题

　　1.A我国现金投放的渠道为：(1)工资及对个人的其他支出;(2)采购支出;(3)财政信贷支出;(4)行政管理费支出。其中，工资及对个人的其他支出指各企事业单位对职工支付工资、奖金、稿费等现金支出,在我国实行现金管理的条件下,是现金投放的主要渠道。

　　2.D中期借贷便利(MLF)由中国人民银行于2014年9月创设,属于提供中期基础货币的货币政策工具,对象为符合宏观审慎管理要求的商业银行、政策性银行,采取质押方式发放,并需提供国债、央行票据、政策性金融债、高等级信用债等优质债券作为合格质押品。

　　3.C贴现率是办理贴现时贴付利息的比率,根据题意,年贴现率=(30÷600)×(360÷120)=15%。

　　4.A证券公司的主要业务包括：(1)证券承销;(2)证券经纪交易;(3)证券私募发行;(4)兼并与收购;(5)项目融资;(6)公司理财;(7)基金管理;(8)财务顾间与投资咨询。其中,证券承销是证券公司最本源、最基础的业务活动。

　　5.A选项B、D属于投资活动产生的现金流量,选项C属于筹资活动产生的现金流量,选项A属于经营活动产生的现金流量

　　6.D在托收结算方式中,付款人如果拒绝付款或承兑,应向提示行申明理由。

　　7.D存款类金融机构是指接受个人和机构存款并可发放贷款的金融机构,如商业银

　　行、储蓄与贷款协会、互助储蓄协会、信用合作社等。

　　8.D贷记卡透支接月计收复利,准贷记卡透支接月计收单利,透支利率为日利率万分之五,并根据中国人民银行此项利率调整而调整。

　　9.C“巴塞尔协议”规定到1992年年底过渡时期结束后,商业银行的资本充足率最低标准要达到8%,其中核心资本与全部风险资产的比率至少为4%,附属资本不能超过总资本的50%。

　　10.B一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户行以外的

　　营业机构开立的结算账户。一般存款账户只能转账,不能支取现金。

　　11.A场内交易市场又称证券交易所市场或集中交易市场,是指由证券交易所组织的集

　　中交易市场,有组织机构和人员,有专门设施;场外交易市场,又称“柜台交易”或“店头交易”,指在交易所外由证券买卖双方当面议价成交的市场。它没有固定的场所,其交易主要利用电话、电报、传真及计算机网络进行,交易的证券以不在交易所上市的证券为主。

　　12.B在商业银行流动性风险管理中,流动性覆盖率旨在确保商业银行在设定的流动性

　　压力情景下,能够保持充足的合格优质流动性资产,通过变现这些资产来满足未来30天的流动性需求。其计算公式为：流动性覆盖率=合格优质流动性资产÷未来30天现金净流出量×100%。

　　13.B根据题意,该投资者通过先卖后买的空头交易获利为(12-8)×1 000=4 000(元)。

　　14.A当中央银行从商业银行买进证券时,中央银行直接将证券价款转人商业银行央银行的准备金存款账户,直接增加商业银行超额准备金存款,提高商业银行信贷能力和货币供应能力。反之,如果商业银行从中央银行买进证券,则情况相反。

　　15.D现金回笼是指现金由流通领域回到专业银行的过程。

　　16.C准中央银行制度是指一个国家或地区不设通常完整意义上的中央银行,而由政府

　　授权几个机构或商业银行履行有限的中央银行职能。一般只具有发行货币、为政府服务、提供最后贷款援助和资金清算等中央银行的部分职能。新加坡实行的是这种制度。

　　17.A单位定期存款可以全部或部分提前支取,能提前支取的次数为1次。

　　18.C商业银行为吸收存款而支付的所有费用,即利息成本与营业成本之和,称为资金成本。

　　19.D该理论是罗伯特.特里芬在1960年出版的《黄金与美元危机》一书中提出的。

　　20.D该理论是罗伯特.特里芬在1960年出版的《黄金与美元危机》一书中提出的。

　　21.A人民币从中国人民银行现金发行库直接进人商业银行和其他金融机构现金业务库的过程,称为现金发行。再由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进人流通领域,形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程,称为现金投放。而随着企业单位和个人用现金进行备种支付,流通中的现金又流回商业银行和其他金融机构的过程,称为现金归行。商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程称为现金回笼。

　　22.D经常项目也可称为经营账户。经常项目反映实际资源的流动,它具体包括以下四个主要项目：(1)货物,例如一般商品的进出口。(2)服务,例如运输服务、旅游服务、通信服务、金融服务等。(3)收人,包括季节性工人工资和投资收益。(4)经常转移,例如政府间的经济救援、侨汇等。

　　23.D根据《储蓄管理条例》,定期储蓄存款部分提前支取时,正确的做法是提前支取的部分,按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

　　24.B费雪的货币量方程式为MV=PT，M为一定时期内流通中的货币平均数,V为货币流通速度,P为各类商品价格加权平均数,T为各类商品的实际交易数。所以,根据费雪的货币需求理论,假设其他条件不变,物价水平将随货币供应量的增加而

　　上升。

　　25.C商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑,也可以由收款人签发交由付款人承兑。

　　26.A按照外汇买卖交割的期限时间不同,汇率可分为即期汇率和远期汇率。即期汇率

　　又称“现汇汇率”,是指外汇交易在买卖双方成交后的当日或两个营业日内进行外汇交割所使用的汇率;远期汇率是指外汇买卖双方签订合同,约定在未来某一特定日期进行交割,双方交易所使用的汇率。

　　27.A我国银行业监督管理委员会公布的《商业银行贷款损失准备管理办法》中规定，贷款拨备率为：贷款损失准备与各项贷款余额之比。

　　28.C 5000×1.5%×5=37.5(元)。

　　29.A选项B、C、D会引起商业银行头寸减少

　　30.B小额批量支付系统是中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统。

　　31.D基础头寸是指商业银行的库存现金加上其在中央银行的超额存款准备金。用公式表示为:基础头寸=库存现金+超额存款准备金。

　　32.A票据贴现是票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款,商业银行从票据中扣除自贴现日起到票据到期日止的利息,将余额支付给持票人的资金融通行为。票据贴现属于商业银行的资产业务。

　　33.D存款类金融机构是指接受个人和机构存款并可发放贷款的金融机构,如商业银行、储蓄与贷款协会、互助储蓄协会、信用合作社等。

　　34.C反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率(净资产收益率)、资产利润率(总资产报酬率)、收人成本比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标,主要反映商业银行一定经营期间的投人产出水平和盈利质量。

　　35.D正常类贷款是指借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题,完全依靠其正常经营收人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定会造成较大损失。损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍无法收回,或只能收回极少部分。

　　36.A经常项目也可称为经营账户。经常项目反映实际资源的流动，它具体包括以下四个个主要项目:(1)货物,例如一般商品的进出口。(2)服务,例如运输服务、旅游服务、通信服务、金融服务等。(3)收人,包括季节性工人工资和投资收益。(4)经常转移,例如政府间的经济救援、侨汇等。所以,政府间的经济援助计人国际收支平衡表的经常项目。

　　37.C竟价交易一般接照价格优先、时间优先的原则撮合成交。

　　38.A按照股东权利的不同,股票可分为普通股和优先股。

　　39.C需求拉上型通货膨胀,又称超额需求通货膨胀,是指总需求超过总供给所引起的价格水平的持续显著上涨,即“过多的货币追求过少的商品”。

　　40.C当央行购人政府债券时,直接引起市场上资金供应增加,将导致货币市场短期利率下降。

　　41.C

　　根据信用货币流通规律,过多的货币供应量如果不能通过物价水平反映出来,就会由于找不到购买对象而滞存在流通领域,导致单位货币在一定时期内流通次数的减少一货币流通速度减慢。反之,如果货币供应量不足,而又要接照计划规定的商品价格完成计划规定的商品流转数量,在一定时期内,单位货币的周转速度就必然加快。

　　42.D固定利率是在整个借款期内都固定不变的利率,固定利率的优点是便于计算借款

　　成本,市场利率受借贷资金供求影响与官定利率不一致。

　　43.B签发行签发银行汇票,其贷记科目是“汇出汇款”,选项A是其借记科目。

　　44.A金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础是存款。

　　45.D我国商业银行可以投资的债券有三类:政府债券、金融债券和公司债券。

　　46.D接照成交与定价方式的不同,金融市场可分为公开市场和议价市场。公开市场是指众多的买主和卖主公开竟价形成金融资产的交易价格的市场。金融资产在到期偿付之前可以自由交易,一般在有组织的证券交易所进行。议价市场是指买卖双方通过协商形成金融资产交易价格的市场,该市场没有固定场所,相对分散。

　　47.A商业银行的头寸可分为基础头寸、可用头寸和可贷头寸。基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。

　　48.D支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。支付结算类中间业务一般要借助于支付结算工具和支付结算方式来进行。商业银行支付结算的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票;支付结算方式主要包括汇款、托收和信用证等。

　　49.A超额存款准备金属于商业银行的基础头寸,是可以随时使用的资金。

　　50.D通货膨胀按其程度可划分为爬行式通货膨胀、奔腾式通货膨胀及恶性通货膨胀,题中所描述的应为奔腾式通货膨胀。

　　51.D根据引发金融风险因素的特征,金融风险可以分为系统性金融风险和非系统性金

　　融风险。其中,非系统性金融风险指金融机构或其他融资主体由于决策失误、经营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的。利率风险、购买力风险和政策风险均属于系统性金融风险。

　　52.B金融企业贷款业务的关系人包括贷款人、借款人和担保人。

　　53.A支票的出票人在票据上的签章应为其预留银行的签章。

　　54.B“巴塞尔协议Ⅲ”对系统重要性银行提出1%一3.5%的附加资本要求。

　　55.B商业银行作为经营货币资金的企业,申请开业的首要条件就是必须筹足一定数量

　　的自有资本。

　　56.A商业银行不良贷款管理要求遵循的经济原则是要尽可能降低不良贷款的处置成本。

　　57.A根据我国《商业银行资本管理办法(试行)》,商业银行储备资本要求应由核心一

　　级资本来满足。

　　58.C 2009年,中国银行业监督管理委员会印发的《商业银行流动性风险管理指引》中将流动性风险定义为：流动性风险指商业银行虽然有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。所以某商业银行没有足够的现金应对客户提取存款的要求,被迫以高于正常水平的利率融资,这种风险属于流动性风险。

　　59.D在商业银行的投资业务中,由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属

　　于信用风险。

　　60.D现金支票只能用于支取现金,不能转让。

　　二、多项选择题

　　61.ADE保持合理流动性是商业银行经营成败的关键,也是商业银行在盈利性与安全性之间权衡的结果,商业银行现金资产的管理,应遵循总量适度、适时调节和注重安全的原则。

　　62.ABDE支票的提示付款期为10天。

　　63.BCDE商业银行贷款风险控制的方法一般有风险回避、风险分散、风险转移、风险补偿。风险回避是指商业银行的决策者已经意识到高风险的存在,主动放弃某些贷款业务,拒绝承担该风险的一种事前控制的管理决策。风险分散是指为了控制风险过于集中而将风险组合多元化的一种措施。风险转移是指在贷款风险发生之前,通过备种手段,把可能发生的风险转移给其他人,从而保证商业银行贷款安全的一种管理方法,也是一种事前控制风险的手段。风险补偿是通过建立系列的风险基金,当贷款发生风险损失时,可以通过风险基金弥补。

　　64.ABDE信用合作社作为合作性的金融组织,与股份制金融机构组织的区别主要是：(1)人股方式不同。股份制是自上而下控股,合作制为自下而上参股,基层社员为合作社最终所有者。(2)经营目标不同。股份制以公司利润最大化为目标,合作制主要为社员提供服务。(3)管理方式不同。股份制实行一股一票,大股东控制股权。合作制为一人一票,不论人股多少,权利等同。(4)分配方式不同。股份制企业利润主要用于分红,合作组织盈利主要用于积累。

　　65.AB选项A、B是衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的市场风险的指标。选项C、D是衡量商业银行贷款损失准备的充足性的指标。选项E是衡量商业银行资产质量的指标。

　　66.AE 2015年9月2日,中国银行业监督管理委员会颁布《商业银行流动性风险管理

　　办法(试行)》,其中合规性监管指标有流动性覆盖率和流动性比例。

　　67.BC市场风险是指由于信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化等不确定性因素给银行造成损失的可能性。市场风险主要包括汇率风险和价格波动风险。

　　68.ABCD选项A、B、C、D是国家信用的作用。银行信用在整个经济社会信用体系中占据核心地位,发挥着主导作用,故选项E不正确。

　　69.BCDE国际汇款业务的当事人一般包括汇款人、收款人、汇出行和汇人行。

　　70.CDE信托公司有四种职能,分别是财务管理、融通资金、沟通协调经济关系、社会投资。

　　71.ACDE商业银行中间业务广义上讲是指不构戚商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收人的业务。它包括两大类：一类是不直接承担或不直接形成债权债务、不动用自已资金、为社会提供备类服务而从中收取手续费的业务,义上的金融服务类中间业务,主要包括结算业务、代理业务、咨询业务、电算业务、信托业务、信用卡业务、粗赁业务、保管及其他业务等。还有一类是形成或有资产,或有负债的中间业务(即一般意义上的表外业务)。涵盖的业务主要有:担保类中间业务(如银行承兑汇票、备用信用证、备类保函等)、承诺类业务(如贷款承诺、透支额度等可撤销承诺和备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺两种)、金融衍生类中间业务(如期货、期权、互换、远期合约等)。

　　72.ABDE《信托公司管理办法》固定，我国的信托公司可以从事以下部分或全部业务：资金信托;动产信托;不动产信托;有价证券信托;其他财产或财产权信托;作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务;经营企业资产的重组、并购及项目融资、公司理财、财务顾问等业务;受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务;办理居间、咨询、资信调查等业务;代保管及保险箱业务。

　　73.AC资本市场的主要活动是发行和买卖各种债券、股票,满足政府和企业对长期资金的需要。股票市场、债券市场是资本市场,同业拆借市场、证券回购市场、大额可转让定期存单市场是货币市场。

　　74.AB二元多头监管体制的典型代表有美国、加拿大等联邦制国家。

　　75.DE出口信贷的主要形式有买方信贷和卖方信贷,选项A、B、C是国际信用的主要形式。

　　76.ACD商业银行的经营管理原则包括盈利性原则、流动性原则和安全性原则,其中流动性是前提。

　　77.ABCD商业银行的中间业务包括两大类:一类是不直接承担或不直接形成债权债务、

　　不动用自己资金、为社会提供各类服务而从中收取手续费的业务,称为一般意义上的金融服务类中间业务。主要包括结算业务、代理业务、咨询业务、电算业务、信托业务、信用卡业务、租赁业务、保管及其他业务等。还有一类是形成或有资产,或有负债的中间业务(即一般意义上的表外业务)。涵盖的业务主要有:担保类中间业务(如银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等)、承诺类中间业务(如贷款承诺、透支额度等可撤销承诺和备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺两种)、金融衍生类中间业务(如期货、期权、互换、远期合约等)。

　　78.ACDE从交易机制上看,衍生金融工具主要有远期、期货、期权、互换等品种。

　　79.ABC外汇有动态和静态两种概念。静态的外汇,是指国际间为清偿债权债务关系

　　而进行的汇兑活动所凭借的手段和工具。不是所有的外国货币都能成为外汇,一种外币成为外汇有三个前提条件:(1)自由兑换性,即这种外币能自由地兑换成本币。(2)可接受性,即这种外币在国际经济交往中被备国普遍地接受和使用。(3)可偿性,即这种外币资产是在国外能得到补偿的债权。

　　80.ABDE我国的市场利率体系主要包括金融机构同业存款利率、商业银行内部资金往来利率、拆借市场利率、债券市场利率和票据市场利率。

　　三、案例分析题

　　(一)

　　81.A国际信用证结算中,在受益人提交合格的单据后,负有第一付款责任的是开证行。

　　82.AC在该项业务中,当S行履行付款义务后,如果申请人无力付款赎单,开证行有权处理货物和单据,在处理单据或货物后仍有损失,有权向申请人追索。

　　83.D F行作为通知行,是受开证行的委托,将信用证转交给出口方的银行。

　　84.A开证行验收了合格的单据,并已对外付款承担了终结性付款的责任,对议付行或被指定的银行或汇票的前手无追索权。

　　(二)

　　85.ABD影响期权价格的因素包括证券价格的波动程度、证券行情的变化趋势及合同有效期长短。

　　86.A该投资者L预期股票价格将会下跌,所做交易应为看跌期权,也称卖出期权,期权费为5000×0.5=2500(元)。

　　87.C根据题意,L获利=(10-8)×5000-5000×0.5=7500(元)。

　　88.D若为期货交易,则没有期权费用支出,L将获利10000元。

　　(三)

　　89.B综合项目差额是指经常项目与资本和金融项目中的资本转移、直接投资、证券投资、其他投资项目所构成的余额,故该段时间内,甲国综合项目差额表现为逆差15亿美元。经常账户差额-资本与金融账户差额=90-105=-15(亿美元)。

　　90.A投资收人,包括经营直接投资企业的利润收人和参股投资者所得的股息收人均属于经常项目。

　　91.AB甲国政府向国外提供50万美元的粮食援助，在做会计分录时应为货物贷方记入50万美元、经常转移借方记入50万美元。

　　92.B在甲国货物贸易项目中,借方的50亿美元可能包括甲国A企业从乙国C企业进口钢铁100万美元。

　　(四)

　　93.B M1=M0+单位活期存款=13894.69十42685.74-10329.08+2015.71+2349.83=50 616.89(亿元)。

　　94.A M2=M1十储蓄存款+单位定期存款+单位其他存款+证券公司客户保证金+外资、合资金融机构存款+住房公积金中心存款+非存款类金融机构存款=50616.89+63 243.27+10 329.08+3775.35+2834.78=130799.37(亿元)。

　　95.ABD M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单。

　　96.BCD M0和M1为狭义货币,M2及以上为广义货币。

　　(五)

　　97.C国际结算托收是由债权人(出口商)提交债权凭证,委托银行通过其在国外分行或代理行,向债务人收回款项的一种国际结算方式,根据定义可知选项C正确。

　　98. A在托收业务中,开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是委托人,本题中的某公司即为委托人。

　　99.AB某公司作为委托人,承担的责任包括选项A、B。

　　100.AB甲银行作为托收行,应承担的责任有选项A、B。