2020基金从业资格考试《私募股权投资》经典习题及答案（十五）_第3页

　　21、清算组应根据债权人的申请和调查清理的情况编制公司( )。

　　Ⅰ.资产负债表

　　Ⅱ.权益表

　　Ⅲ.财产清单

　　Ⅳ.债权、债务目录

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C解析：清算组在催告债权人申报债权的同时，应当调查和清理公司的财产。根据债权人的申请和调查清理的情况编制公司资产负债表、财产清单和债权、债务目录。

　　22、下列关于创业板上市基本要求的描述，正确的是( )。

　　A.发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司

　　B.最近三年连续盈利，最近三年净利润累计不少于1000万元

　　C.发行前股本总额不少于3000万元

　　D.最近一期期末净资产不少于3000万元，且不存在未弥补亏损

　　答案：A

　　23、创业板上市要求发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司( )。

　　Ⅰ.财务报告的可靠性

　　Ⅱ.生产经营的合法性

　　Ⅲ.营运的效率与效果

　　Ⅳ.经营业绩的真实性

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C　B解析：创业板上市要求发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。

　　24、以下关于股权投资基金的说法错误的是( )。

　　A.股权投资基金的估值本质上往往带有主观性

　　B.股权投资基金在运作过程中，可能会产生相关的费用

　　C.股权投资基金的存续期限较长

　　D.股权投资基金无先返还投资本金后返还收益的分配顺序

　　答案：CD解析：股权投资基金的估值本质上往往带有主观性;股权投资基金在运作过程中，可能会产生相关的费用;股权投资基金的存续期限较长;股权投资基金有先返还投资本金后返还收益的分配顺序。

　　25、管理人内部控制的( )原则是指以合理的成本控制达到最佳的内部控制效累，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。

　　A.成本效益

　　B.相互制约

　　C.执行有效

　　D.独立性

　　答案：CA解析：管理人内部控制的原则主要包括：

　　(1)全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。

　　(2)相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约。

　　(3)执行有效原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。

　　(4)独立性原则。各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。

　　(5)成本效益原则。以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工等方面相匹配，契合自身实际情况。

　　(6)适时性原则。股权投资基金管理人应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。

　　26、以下关于按单一项目分配的说法正确的是( )。

　　Ⅰ.按单一项目分配是指每个投资项目投后退出的每一笔资金都按照一定的顺序在基金投资者和管理人之间分配

　　Ⅱ.按单一项目分配不是首先满足基金投资者的全部本金出资和优先收益

　　Ⅲ.在逐笔分配的模式下，针对每一笔投后退出的收入，管理人都参与收益分配

　　Ⅳ.在逐笔分配的模式下，针对每一笔投后退出的收入，托管人都参与收益分配

　　A.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　答案：CC解析：按单一项目分配是指每个投资项目投后退出的每一笔资金都按照一定的顺序在基金投资者和管理人之间分配而不是首先满足基金投资者的全部本金出资和优先收益;在逐笔分配的模式下，针对每一笔投后退出的收入，管理人都参与收益分配。

　　27、股权投资基金运行期间，信息披露义务人应当及时进行的定期信息披露包括( )。

　　Ⅰ.月度信息披露

　　Ⅱ.季度信息披露

　　Ⅲ.年度息披落

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　答案：CB解析：股权投资基金运行期间，信息披露义务人应当及时进行日常经营信息的定期信息披露和重大事项的即时披露。定期信息披露包括季度信息披露、年度信息披露。

　　28、总收益倍数体现了投资人的( )。

　　A.实际回报水平

　　B.实际收益

　　C.账面回报水平

　　D.预期收益

　　答案：CC解析：总收益倍数，是指截至某一特定时点，投资人已从基金获得的分配金额加上资产净值(NAV)与投资人已向基金缴款金额总和的比率，体现了投资人的账面回报水平。

　　29、基金管理人应当组织清算小组对基金财产进行清算，清算小组由( )组成。

　　Ⅰ.基金管理人

　　Ⅱ.基金托管人

　　Ⅲ.中介服务机构

　　Ⅳ.基金投资者

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　答案：CA解析：基金管理人应当组织清算小组对基金财产进行清算，清算小组由基金管理人、基金托管人、中介服务机构组成。

　　30、股权投资基金托管机构要履行的职责不包括( )。

　　A.安全保管财产

　　B.办理银行账户

　　C.复核审查资产净值

　　D.开展投资监督

　　答案：CB解析：股权投资基金托管，是指有依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他金融机构担任托管人，按照法律法规的规定及基金合同的约定，对基金履行安全保管财产、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召开基金份额持有人大会等职责的行为。