2020基金从业资格考试《私募股权投资》巩固习题（十四）

　　1、中国证监会及其派出组织依照()，对股权投资基金业务活动实施监督管理。

　　I.《证券投资基金法》

　　II.《私募投资基金监督管理暂行办法》

　　III.中国证监会的其他有关规定

　　A.I、II

　　B.II、III

　　C.I、III

　　D.I、II、III

　　正确答案是：D

　　【解析】中国证监会及其派出组织依照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和中国证监会的其他有关规定，对股权投资基金业务活动实施监督管理。

　　2、以下关于回拨机制的说法正确的是()。

　　Ⅰ. 回拨机制是指在股权投资基金清算时，对已经分配的收益进行重新计算

　　Ⅱ. 在回拨机制中如果投资者实际获得的收益少于优先收益，基金管理人需要从已经分得的业绩报酬金额中返还一部分至基金资产，并分配至基金投资者

　　Ⅲ. 在回拨机制中收益分配比例不符合基金合同约定的，基金管理人需要从已经分得的业绩报酬金额中返还一部分至基金资产，并分配至基金投资者

　　Ⅳ. 在回拨机制中如果投资者实际获得的收益少于优先收益，基金管理人需要从已经分得的业绩报酬金额中返还一部分至基金资产，并分配至基金管理人

　　A.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　正确答案是：C

　　【解析】回拨机制是指在股权投资基金清算时，对已经分配的收益进行重新计算;如果投资者实际获得的收益少于优先收益，或者收益分配比例不符合基金合同约定的，基金管理人需要从已经分得的业绩报酬金额中返还一部分至基金资产，并分配至基金投资者。

　　3、境内主板市场对发行人财务状况要求正确的有()。

　　Ⅰ. 最近三个会计年度均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据

　　Ⅱ. 最近3个会计年度经营活动产生的现金流净额累计超过人民币5000万元，或最近三个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元

　　Ⅲ. 发行前股本总额不少于人民币3000万元

　　Ⅳ. 最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权后)占净资产的比例不得高于20%

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　正确答案是：A

　　【解析】境内主板上市要求发行人财务状况良好。最近三个会计年度均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据;最近3个会计年度经营活动产生的现金流净额累计超过人民币5000万元，或最近三个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元;发行前股本总额不少于人民币3000万元;最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权后)占净资产的比例不得高于20%;最近一期期末不存在未弥补亏损。

　　4、合伙企业以( )为纳税义务人。

　　A.整个企业

　　B.每一个合伙人

　　C.每一个普通合伙人

　　D.每一个有限合伙人

　　正确答案是：B

　　【解析】合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。

　　5、私募基金行业出现了涉嫌违规的私募案件，下列不属于案件涉及的主要违法违规类型的是()。

　　A.虚假宣传

　　B.保本保收益

　　C.非公开宣传

　　D.向非合格投资者募集资金

　　正确答案是：C

　　【解析】私募基金行业出现了大量涉嫌违规的私募案件，案件涉及的主要违法违规类型表现为公开宣传、虚假宣传、保本保收益、向非合格投资者募集资金、非法集资、非法吸收公众存款等。

　　6、关于合伙型股权投资基金合伙人的份额转让，下列说法正确的是( )。

　　A.合伙人之间不需要办理份额转让手续

　　B.普通合伙人的份额转让需其他投资者过半数同意

　　C.有限合伙人的份额转让需提前20天通知其他合伙人

　　D.在同等条件下，其他合伙人对合伙份额的转让具有优先购买权

　　正确答案是：D

　　【解析】D项说法正确，在同等条件下，其他合伙人对合伙份额的转让具有优先购买权;A项，合伙型股权投资基金合伙人应按照合伙协议办理份额转让手续;B项，除合伙协议另有约定外，普通合伙人的份额转让需经其他投资者一致同意;C项，有限合伙人的份额转让，需提前30天通知其他合伙人。

　　7、同一基金管理人管理不同类别基金的，应当坚持( )管理原则。

　　A.同一化

　　B.专业化

　　C.标准化

　　D.统一化

　　正确答案是：B

　　【解析】同一基金管理人管理不同类别基金的，应当坚持专业化管理原则。

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　　8、在国有股权非上市转让行为中，转让价款采取分期付款方式时，首期付款不得低于总价款的()。

　　A.30%

　　B.15%

　　C.50%

　　D.20%

　　正确答案是：A

　　【解析】在国有股权非上市转让行为中金额较大、一次付清确有困难的，可以采取分期付款方式。采用分期付款方式的，首期付款不得低于总价款的30%，并在合同生效之日起5个工作日内支付;其余款项应当提供转让方认可的合法有效担保，并按同期银行贷款利率支付延期付款期间的利息，付款期限不得超过1年。

　　9、管理人内部控制的作用不包括()。

　　A.保障股权投资基金财产的安全、完整

　　B.保证管理人经营运作根据情况不一定遵守国家有关法律法规和行业监管规则

　　C.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

　　D.防范和化解操作风险，实现公司的持续、稳定、健康发展

　　正确答案是：B

　　【解析】管理人内部控制的作用主要包括：

　　(1)保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;

　　(2)防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展;

　　(3)保障股权投资基金财产的安全、完整;

　　(4)确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

　　10、股权投资基金的投资及投后管理阶段，投资者互动的重点是向投资者介绍已投资项目的基本情况，包括()。

　　Ⅰ.项目投资金额

　　Ⅱ.已投项目公司基本介绍

　　Ⅲ.公司经营管理情况

　　Ⅳ.普及股权投资相关法律常识

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　正确答案是：D

　　【解析】股权投资基金的投资及投后管理阶段，投资者互动的重点是向投资者介绍已投资项目的基本情况，包括项目投资金额、已投项目公司基本介绍、公司经营管理情况、普及股权投资相关法律常识。