2019基金从业资格考试《私募股权投资基金基础知识》备考预习试题及答案（9）

2019基金从业资格考试《私募股权投资基金基础知识》备考预习试题及答案（9）

　　1.(　)是我国股权投资基金的监督管理部门。

　　A.中国证监会

　　B.中国证券业协会

　　C.中国基金业协会

　　D.中国银监会

　　『正确答案』A

　　『答案解析』中国证监会是股权投资基金的监督管理部门。

　　2.(　)对非公开募集基金作了原则性的规定，并授权国务院证券监督管理机构细化监管。

　　A.《公司法》

　　B.《合同法》

　　C.《证券投资基金法》

　　D.《私募投资基金监督管理暂行办法》

　　『正确答案』C

　　『答案解析』2013年6月1日，修订后的《证券投资基金法》施行，该法第十章对非公开募集基金作了原则性的规定，并授权国务院证券监督管理机构细化监管。

　　3.(　)明确股权投资基金的监督管理由中国证监会负责，实行适度监管，保护投资者权益。

　　A.《合同法》

　　B.《公司法》

　　C.《关于私募股权基金管理职责分工的通知》

　　D.《证券法》

　　『正确答案』C

　　『答案解析』2013年6月，中央机构编制委员会办公室印发《关于私募股权基金管理职责分工的通知》，明确股权投资基金的监督管理由中国证监会负责，实行适度监管，保护投资者权益。

　　4.股权投资基金的合格投资者投资于单只股权投资基金的金额不得低于(　)。

　　A.100万元

　　B.50万元

　　C.20万元

　　D.10万元

　　『正确答案』A

　　『答案解析』股权投资基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：(1)净资产不低于1000万元的单位;(2)金融资产不低于300万元或者最近三年年均收入不低于50万元的个人。金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益、期权权益等。

　　5.信托型股权投资基金根据《证券投资基金法》的规定，投资者人数不得超过(　)人。

　　A.50

　　B.100

　　C.150

　　D.200

　　『正确答案』D

　　『答案解析』有限责任公司型和有限合伙型股权投资基金投资者人数不超过50人，股份有限公司型和信托(契约)型股权投资基金投资者人数不超过200人。

　　6.公司型股权投资基金根据《公司法》的规定，采取有限责任公司形式的股权投资基金，投资者人数不得超过(　)人，采取股份有限公司形式的股权投资基金，投资者人数不得超过(　)人。

　　A.50;100

　　B.100;100

　　C.50;200

　　D.100;200

　　『正确答案』C

　　『答案解析』有限责任公司型和有限合伙型股权投资基金投资者人数不超过50人，股份有限公司型和信托(契约)型股权投资基金投资者人数不超过200人。

　　7.合伙型股权投资基金根据《合伙企业法》的规定，投资者人数不得超过(　)人(含普通合伙人)。

　　A.50

　　B.100

　　C.150

　　D.200

　　『正确答案』A

　　『答案解析』有限责任公司型和有限合伙型股权投资基金投资者人数不超过50人，股份有限公司型和信托(契约)型股权投资基金投资者人数不超过200人。

　　8.管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同基金的，应当建立防范(　)的机制。

　　A.利益输送和利益冲突

　　B.利益共享和利益冲突

　　C.利益共享和利益输送

　　D.以上都不对

　　『正确答案』A

　　『答案解析』基金管理人可能管理自有资产、基金资产和其他资产，这些资产之间可能存在利益输送或利益冲突，基金管理人必须建立不同资产运作的控制程序，提高相关岗位运作的独立性，防范可能出现的利益输送和利益冲突。

　　9.创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上，符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满(　)年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　『正确答案』B

　　『答案解析』国家税务总局《关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》(国税发[2009]87号)规定：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上，符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

　　10.创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的(　)在股权持有满2年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.70%

　　『正确答案』D

　　『答案解析』《企业所得税法实施条例》第九十七条规定，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。