基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》预习章节习题：基金的估值、费用与会计核算

基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》预习章节习题：基金的估值、费用与会计核算

　　1、计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础是(　)。

　　A、基金总份额

　　B、基金资产总值

　　C、基金资产净值

　　D、基金份额净值

　　2、某基金总资产为50亿元，基金总负债为20亿元，发行在外的基金份额为30亿份，则该基金的基金份额净值为(　)元。

　　A、1

　　B、0.4

　　C、0.6

　　D、0.67

　　3、基金资产净值用公式表示为(　)。

　　A、基金资产净值=基金资产+基金负债

　　B、基金资产净值=基金资产-基金负债

　　C、基金资产净值=基金资产÷基金负债

　　D、基金资产净值=(基金资产-基金负债)÷基金总份额

　　4、《证券投资基金法》明确规定，基金估值的第一责任主体是(　)。

　　A、基金份额持有人

　　B、基金管理人

　　C、基金业协会

　　D、基金托管人

　　5、根据《证券投资基金法》的规定，履行计算并公告基金资产净值职责的主体是(　)。

　　A、基金管理公司

　　B、基金托管人

　　C、基金销售机构

　　D、基金持有人大会

　　6、下列关于影响基金估值的因素描述正确的是(　)。

　　A、基金估值的频率与基金的组织形式无关

　　B、开放式基金的估值频率要低于封闭式基金

　　C、基金估值时应坚持采取同样的估值方法

　　D、同一基金管理人对管理的不同基金持有的具有相同特征的同一投资品种，应确定不同的估值原则、程序及技术

　　7、关于基金资产估值需要考虑的因素的说法不正确的是(　)。

　　A、基金资产估值时，如果证券的公允价值是由基金管理人通过估值技术所获得的，监管当局应当对管理人所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等进行审查

　　B、基金管理人对投资品种进行估值时应保持程度和技术的一致性

　　C、根据基金估值方法的公开性要求，基金管理人应履行与基金估值的相关披露义务，应当在半年度和年度报告中披露估值的程序、估值技术及重大变化、假设、输入值、对基金资产净值及当期损益的影响等对基金估值有重大影响的信息

　　D、当基金管理人改变估值技术时，应本着最大限度保护基金份额持有人的原则及时进行临时公告

　　8、下列关于基金相关主体的估值责任的表述错误的是(　)。

　　A、基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任

　　B、基金托管人在复核基金份额净值时参考基金业协会的估值指引的，则可免除其估值责任

　　C、我国基金估值的责任人是基金管理人

　　D、基金托管人在复核基金资产净值之前，应该审阅基金管理公司采用的估值原则和技术

　　9、为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术的机构是(　)。

　　A、基金管理公司

　　B、基金托管人

　　C、证券交易所

　　D、中国证券投资基金业协会

　　10、复核无误的基金份额净值由(　)对外公布。

　　A、基金托管人

　　B、基金管理人

　　C、基金销售机构

　　D、基金持有人大会

　　11、下列各项中关于基金估值原则的说法错误的是(　)。

　　A、对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值时，由中国证券投资基金业协会决定估值结果

　　B、对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，估值日无报价且最近交易未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值

　　C、对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价

　　D、对不存在活跃市场的投资品种，采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值

　　12、在基金估值中，下列关于具体投资品种的估值方法的说法错误的是(　)。

　　A、交易所首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量

　　B、交易所发行未上市或未挂牌转让的债券，在存在活跃市场的情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值

　　C、在交易所上市交易的可转换债券按当日最高成交价作为估值全价

　　D、对交易所上市的私募债券按成本估值

　　13、在发行时明确一定期限限售期的股票，不包括下列(　)，参考流通受限股票的估值指引进行估值。

　　A、非公开发行的股票

　　B、首次公开发行股票时公司股东公开发售的股份

　　C、通过大宗交易取得的带限售期的股票

　　D、公开增发新股

　　14、下列关于基金估值计价错误的处理的说法不正确的是(　)。

　　A、基金管理公司应当制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案

　　B、当基金估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大

　　C、当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的0.25%时，基金管理人应及时向中国证监会报告

　　D、当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的1%时，基金管理人应及时向中国证监会报告

　　15、当基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中，未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定，因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，关于责任承担的说法正确的是(　)。

　　A、由基金管理公司承担主要赔偿责任

　　B、由基金托管人承担主要赔偿责任

　　C、基金管理公司和基金托管人承担连带赔偿责任

　　D、由监管机构确定责任主体