2018基金从业资格考试《私募股权投资》冲刺习题（16）

2018基金从业资格考试《私募股权投资》冲刺习题（16）

　　1.股权投资基金的项目上市退出的主要市场包括(　　)。

　　Ⅰ.主板市场

　　Ⅱ.中小企业板市场

　　Ⅲ.创业板市场

　　Ⅳ.纽约证券交易所

　　A:Ⅰ、Ⅱ

　　B:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C:Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D

　　解析：IPO主要包括

　　(1)国内A股IPO和海外IPO，国内A股IPO市场包括主板、中小企业板和创业板;(2)海外IPO市场主要以香港主板、美国纳斯达克证券交易所(NASDAQ)、纽约证券交易所(NYSE)等市场为主。

　　2.关于股权投资基金清算退出的流程和方法，下列说法正确的是(　　)。

　　A:公司财产不足清偿债务，经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当在人民法院监督下完成清算事务

　　B:清算期间公司不得开展新的经营活动，公司清算组无权处理公司尚未了结的业务

　　C:对于未到期的公司债权，清算组应强制要求债务人提前清偿

　　D:公司清偿了全部公司债务之后，如果公司财产还有剩余的，清算组才能够将公司剩余财产分配给包括股权投资基金在内的股东

　　答案：D

　　解析：A项，若公司财产不足清偿债务的，清算组有责任向有管辖权的人民法院申请宣告破产，经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交人民法院。B项，清算期间，公司不得开展新的经营活动，但是，公司清算组为了清算的目的，有权处理公司尚未了结的业务。C项，清算组应当及时向公司债务人要求清偿已经到期的公司债权。对于未到期的公司债权，应当尽可能要求债务人提前清偿，如果债务人不同意提前清偿的，清算组可以通过转让债权等方法变相清偿。

　　3.清算组制订的清算方案需要提交(　　)通过或者报主管机关确认。

　　A:董事会

　　B:股东大会(股东会)

　　C:监事会

　　D:证监会

　　答案：B

　　解析：提交股东大会(股东会)通过或者报主管机关确认。

　　4.清算组应根据债权人的申请和调查清理的情况编制公司(　　)。

　　Ⅰ.资产负债表

　　Ⅱ.权益表

　　Ⅲ.财产清单

　　Ⅳ.债权、债务目录

　　A:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B:Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C:Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　解析：清算组在催告债权人申报债权的同时，应当调查和清理公司的财产。根据债权人的申请和调查清理的情况编制公司资产负债表、财产清单和债权、债务目录。

　　5.股权投资基金清算退出的流程不包括(　　)。

　　A:对企业进行估值

　　B:了结公司债权、债务

　　C:清查公司财产、制订清算方案

　　D:分配公司剩余财产

　　答案：A

　　解析：股权投资基金清算退出的流程主要包括：①清查公司财产、制订清算方案;②了结公司债权、债务;③分配公司剩余财产。

　　6.股权投资基金需要密切关注被投资企业的情况有(　　)。

　　Ⅰ.会计制度变化

　　Ⅱ.市场价格和份额变化

　　Ⅲ.销售及订货出现重大变化

　　Ⅳ.资产负债表项目出现重大变化

　　A:Ⅰ、Ⅱ

　　B:Ⅱ、Ⅲ

　　C:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D

　　解析：股权投资基金可以通过被投资企业提交的经营报告了解企业业务进展情况，并密切关注企业出现的下列问题：支付延误、亏损、财务报表呈报日期延误、财务报表质量不佳、资产负债表项目出现重大变化、企业家回避接触、出现大量财产被盗情形、管理层出现变动、销售及订货出现重大变化、存货变动异常、缺少预算和计划、会计制度变化、失去重要客户和供应商、出现劳工问题、市场价格和份额变化等。

　　7.股东大会是公司的最高权力机构，其职责不包括(　　)。

　　A:修改公司章程

　　B:审批重大关联交易

　　C:批准公司发展战略

　　D:聘任和解聘公司董事

　　答案：C

　　解析：股东大会(股东会)是公司的最高权力机构，由全体股东组成，负责修改公司章程，聘任和解聘公司董事，公司上市、增资、减资、利润分配，审批重大关联交易等重大事项的决策。C项，批准公司发展战略属于董事会的职责。

　　8.股权投资基金投资后管理的主要内容包括(　　)。

　　Ⅰ.对被投资企业进行上市辅导

　　Ⅱ.对被投资企业进行的项目监控活动

　　Ⅲ.对被投资企业提供增值服务

　　Ⅳ.对被投资企业提供再融资服务

　　A:Ⅰ、Ⅱ

　　B:Ⅱ、Ⅲ

　　C:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D

　　解析：通常，股权投资基金投资后管理的主要内容可以分为两类，第一类为股权投资基金对被投资企业进行的项目监控活动;第二类为股权投资基金对被投资企业提供的增值服务，增值服务包括帮助企业规范财务管理系统、完善公司治理结构、提供再融资服务、提供外部关系网络、上市辅导及并购整合、为企业提供管理咨询服务。

　　9.股权投资基金对被投资企业的监控中，对于尚在开拓市场的早期阶段企业重点监控的指标包括(　　)。

　　Ⅰ.销售额增长

　　Ⅱ.网点建设

　　Ⅲ.新市场进入

　　Ⅳ.营业利润和现金流

　　A:Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B:Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D:Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　解析：对于业务和市场已经相对成熟稳定的企业，侧重于业绩指标，如净利润;对于尚在积极开拓市场的企业，侧重于成长指标，如销售额增长、网点建设、新市场进入等。

　　10.股权投资基金一般在投后管理期间，为被投资企业提供完善公司治理结构、规范财务管理系统和为企业提供管理咨询等增值服务的主体是(　　)。

　　A:出资人

　　B:监管与自律机构

　　C:托管人

　　D:管理人

　　答案：D

　　解析：投资后管理是指股权投资基金与被投资企业签署正式投资协议之后，基金管理人积极参与被投资企业的重大经营决策，为被投资企业实施风险监控，并提供各项增值服务等一系列活动。

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