基金从业资格考试《私募股权》备考必做题（5）

　　1、单选题

　　股东大会的职责包括( )。

　　Ⅰ.修改公司章程

　　Ⅱ.聘任和解聘公司董事

　　Ⅲ.审批重大关联交易等重大事项的决策

　　Ⅳ.决定公司高级管理人员的薪酬和考核与激励制度

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查投资后管理概述。股东大会(股东会)是公司的最高权力机构，由全体股东组成，负责修改公司章程，聘任和解聘公司董事，公司上市、增资、减资、利润分配，审批重大关联交易等重大事项的决策。

　　2、单选题

　　下列不属于股权投资基金管理人参与投资后管理渠道和方式的是( )。

　　A、日常联络和沟通工作

　　B、关注被投资企业经营状况

　　C、审计被投资企业的财务核算

　　D、参与被投资企业股东大会、董事会、监事会

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查投资后管理概述。股权投资基金管理人一般通过以下渠道和方式参与投资后管理，获取被投资企业信息：(1)参与被投资企业股东大会(股东会)、董事会、监事会;(2)关注被投资企业经营状况;(3)日常联络和沟通工作。

　　3、单选题

　　股权投资基金需要建立有效机制来保证信息披露充分性的原因不包括( )。

　　A、股权投资存在信息不对称

　　B、股权投资外部性较强

　　C、股权投资涉及范围过广

　　D、财务投资人难以主动参与被投资企业管理

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查投资后管理概述。由于股权投资存在信息不对称、外部性较强以及财务投资人通常难以积极主动参与被投资企业管理等问题，因而需要有效机制来保证信息披露的充分性，保证企业的经营活动不损害股权投资基金的利益，并从客观上将二者的利益结合起来。

　　4、单选题

　　股权投资基金一般在投资后管理期间，为被投资企业提供完善公司治理结构、规范财务管理系统和为企业提供管理咨询等增值服务的主体是( )。

　　A、出资人

　　B、监管与自律机构

　　C、托管人

　　D、管理人

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查投资后管理概述。投资后管理是指股权投资基金与被投资企业签署正式投资协议之后，基金管理人积极参与被投资企业的重大经营决策，为被投资企业实施风险监控，并提供各项增值服务等一系列活动。

　　5、单选题

　　下列选项中可以认定为“以非法占有为目的”的有( )。

　　Ⅰ.拒不交代资金去向，逃避返还资金的

　　Ⅱ.抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避返还资金的

　　Ⅲ.携带集资款逃匿的

　　Ⅳ.集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查股权投资基金合规运营与非法集资的界限。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：(1)集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的;(2)肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的;(3)携带集资款逃匿的;(4)将集资款用于违法犯罪活动的;(5)抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避返还资金的;(6)隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的;(7)拒不交代资金去向，逃避返还资金的;(8)其他可以认定非法占有目的的情形。

　　6、单选题

　　编制公司( )之后，清算组应当制订清算方案。

　　A、财产清单

　　B、资产负债表

　　C、财务会计报告

　　D、债权、债务目录

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查清算退出的流程和方法。编制公司财务会计报告之后，清算组应当制订清算方案，提出收取债权和清偿债务的具体安排。