2017年基金从业资格考试《基金法律法规》知识点（十二）

　　一、申购费用及申购份额

　　按照中国证监会《关于统一规范证券投资基金认(申)购费用及认(申)购份额计算方法有关问题的通知》的规定，申购费用与申购份额的计算公式如下：

　　净申购金额=申购金额/(1+申购费率)

　　申购费用=申购金额-净申购金额

　　申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值

　　当申购费用为固定金额时，申购份额的计算方法如下：

　　净申购金额=申购金额-固定金额

　　申购份额=净申购金额/T日基金份额净值

　　一般规定基金份额份数以四舍五入的方法保留小数点后两位以上，由此产生误差的损失由基金资产承担，产生的收益归基金资产所有，但不同的基金招募说明书中约定不一样，有些也采用“基金份额小数点两位以后部分舍去”的方式。

　　二、赎回金额的确定

　　赎回金额的计算公式如下：

　　赎回金额=赎回总额-赎回费用

　　赎回总额=赎回数量×赎回日基金份额净值

　　赎回费用=赎回总额×赎回费率

　　赎回费率一般按持有时间的长短分级设置。持有时间越长，适用的赎回费率越低。

　　实行后端收费模式的基金，还应扣除后端认购、申购费，才是投资者最终得到的赎回金额。即：

　　赎回金额=赎回总额-赎回费用-后端收费金额

　　三、货币市场基金的手续费

　　货币市场基金手续费较低，通常申购和赎回费率为0。一般地，货币市场基金从基金财产中计提比例不高于0.25%的销售服务费，用于基金的持续销售和给基金份额持有人提供服务。