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基金从业资格考试证券投资基金基础知识重点摘要(10)

来源:华课网校  [2016年1月29日] 【

证券发行人

□发行人是为筹措资金而发行债券、股票等证券的发行主体。包括:

1、公司(企业)。企业组织形式分为独资制、合伙制和公司制。□现代股份制公司主要采取股份有限公司和有限责任公司两种形式,其中,只有股份有限公司才能发行股票。公司发行股票所筹集的资本属于自有资本,而通过发行债券所筹集的资本属于借入资本发行股票和长期公司债券是公司筹措长期资本的主要途径,发行短期债券则是补充流动资金的重要手段。公司作为证券发行主体的地位有不断上升的趋势。

2、政府和政府机构。政府发行证券的品种仅限于债券。中央政府债券被视为“无风险证券”,其收益率被称为“无风险利率”。□中央银行作为证券发行主体,第一类是中央银行股票。(例如美国),中央银行股票类似优先股。第二类是中央银行处于调控货币供给量目的而发行的特殊债券。发行中央银行票据,主要用于对冲金融体系中过多的流动性。

3、金融机构。但股份制金融机构发行的股票没有定义为金融证券,而是归类于一般的公司股票。

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