一、单项选择题

　　1、基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出资金属于(　)。

　　A、信托基金

　　B、期货交易保证金

　　C、收入汇缴资金和业务支出资金

　　D、证券交易结算资金

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 收入汇缴资金和业务支出资金是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出资金。

　　2、下列说法中，错误的是(　)。

　　A、个人银行卡账户可以出租、出借

　　B、临时账户的有效期限最长不得超过2年

　　C、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金

　　D、办理汇兑可以申请开立个人银行结算账户

　　【正确答案】 A

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　　【答案解析】 银行结算账户不得出租、出借，个人银行卡账户属于个人银行结算账户的范畴，因此也不能出租、出借。

　　3、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于规定时间向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。该时间为(　)。

　　A、2个工作日内

　　B、3个工作日内

　　C、5个工作日内

　　D、10个工作日内

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

　　4、根据支付结算法律制度规定，下列选项中，不属于存款人在异地开立单位银行结算账户需要的证明文件是(　)。

　　A、出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户规定的有关证明文件

　　B、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同

　　C、异地借款的存款人在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同

　　D、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 存款人需要在异地开立单位银行结算账户，除出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户规定的有关证明文件和基本存款账户开户许可证外，还应出具下列相应的证明文件：(1)异地借款的存款人在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。(2)因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。

　　5、下列存款账户中，可以用于办理现金支取的是(　)。

　　A、证券交易结算资金专用存款账户

　　B、一般存款账户

　　C、信托基金专用存款账户

　　D、临时存款账户

　　【正确答案】 D

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　　【答案解析】 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。该账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

　　6、某预算单位的原基本存款账户在国库集中支付改革后已按照财政部门要求撤销，经同级财政部门批准，该单位零余额账户可以作为(　)账户进行管理。

　　A、临时存款账户

　　B、基本存款账户

　　C、专用存款账户

　　D、一般存款账户

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 根据规定，预算单位未开立基本存款账户，或者原基本存款账户在国库集中支付改革后已按照财政部门要求撤销的，经同级财政部门批准，预算单位零余额账户作为基本存款账户管理。除上述情况外，预算单位零余额账户作为专用存款账户管理。

　　7、甲公司成立后在某银行申请开立了一个用于办理日常转账结算和现金收付的账户，该账户性质属于(　)。

　　A、基本存款账户

　　B、一般存款账户

　　C、专用存款账户

　　D、临时存款账户

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 根据规定，基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

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