中级银行从业风险管理教材要点：第三章信用风险管理_第6页

　　对工商企业的其他股权投资;其他非自用不动产。1250

　　表外资产风险权重表

　　项目权重(%)

　　原始期限不超过1年的贷款承诺; 符合标准的未使用的信用卡额度;

　　与贸易直接相关的短期或有项目;20

　　原始期限在1年以上的贷款承诺; 一般未使用信用卡额度; 票据发行便利;

　　循环认购便利; 与交易直接相关的或有项目;50

　　等同于贷款的授信业务;银行借出的证券或用作抵押的证券;

　　信用风险仍存在银行的资产销售与购买协议;

　　远期资产购买、远期定期存款、部分交款的股票及证券;

　　其他表外项目100

　　3.6.2内部评级法 初级法、高级法

　　初级法，自行评估违约概率(违约损失率、违约风险暴露和有效期限有监管部门规定);

　　高级法，自行评估违约概率，违约损失率、违约风险暴露和有效期限

　　零售类风险暴露不区分初级法和高级法，银行都要自行评估违约概率，违约损失率、违约风险暴露。

　　未违约风险暴露的风险加权资产的计量：

　　第一步：计算信用风险风险暴露的相关性R(主权、一般公司风险暴露;金融机构风险暴露、中小企业风险暴露、零售风险暴露);零售风险暴露：个人住房抵押贷款R=0.15，合格循环零售贷款R=0.04.

　　第二步，计算期限调整因子(b);

　　第三步，计算信用风险暴露的资本要求(K);

　　第四步，计算信用风险暴露的风险加权资产(RWA)=K*12.5*EAD

　　已违约风险暴露的风险加权资产的计量：K=Max【0，(LGD-BEEL)】 RWA=K*12.5*EAD

　　专业贷款风险参数的估计

　　专业贷款的风险加权资产计量可以有两种选择：内部评级法、监管映射法。

　　采用监管映射法计算RWA的方法一般为：

　　首先，应通过考虑监管给定的风险因素，得到专业贷款的评级;

　　其次，应将评级结果映射到“优、良、中、差、违约”五个监管评级;

　　最后，根据每一个监管类别对应的特定风险权重，计算风险加权资产。

　　优风险权重70%;良风险权重90%，中风险权重115%，差风险权重250%，违约风险权重0.

　　内部评级体系的验证

　　内部评级体系是风险计量/分析的核心工具，由评级模型和评级数据两部分构成。

　　验证方法：基准测试、返回检验。

　　1.验证是银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量银行内部评级体系是否符合监管要求的重要方式;

　　2.验证是一个持续的过程，包括对内部评级体系和风险参数量化进行检查和监督的一系列活动，以提高评级体系的可信度和稳健性;

　　3.在验证的流程上，商业银行的内部评级体系验证应包括投产前全面验证、定期持续监控和投产后全面验证三个阶段;

　　4.验证的内容包括对内部评级体系数据的验证、评级模型的验证、违约概率的验证、违约损失率的验证、违约风险暴露的验证、信息系统的验证、内部评级政策和流程的验证等多个方面;

　　5.在验证标准上，内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定系刚和审慎性。