2019银行从业资格考试中级法律法规章节试题（12）_第2页

　　2、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查经济资本回报率。经济资本回报率将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益率大小，并考虑为非预期损失提供资本储备，衡量了资本的使用效率，使银行收益与承担的风险挂钩，成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标

　　3、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查资产组合管理。资产组合管理以资本约束为前提，在测算资产组合风险回报与优化资本配比结构的基础上，综合运用量价工具，调控资产总量和结构，构建以资本和收息率为中心的价值传导机制，确保经风险调整后的资产收益率最大化。负债组合管理以平衡资金来源和运用为前提，所以，选项A错误。

　　4、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查投融资业务管理。投融资和票据转贴现业务是商业银行一项重要的、不可或缺的资产业务，选项B错误。

　　5、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查久期。久期用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示为利率变动1%时，导致资产负债净值变动的百分比。

　　6、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查经济资本。在商业银行资产负债管理中，经济资本作为一项重要工具，主要用于绩效考核和风险定价两个方面。

　　7、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查资产负债管理的策略。表内资产负债匹配是资产负债综合管理的核心策略。

　　二、多项选择题

　　1、

　　【正确答案】 BCD

　　【答案解析】 本题考查资产负债管理的目标。根据资本市场估值理论，商业银行市场价值主要取决于三个因素：银行的净现金流量、获取现金流量的时间以及与现金流量相关的风险。

　　2、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查资本管理。商业银行资本管理的内容主要包括开展资本规划、筹集、配置、监控、评价和应用等管理活动，建立资本管理框架及机制，制订资本规划及年度计划，确定资本管理工具和流程，实施资本分配和考核等。

　　3、

　　【正确答案】 ABE

　　【答案解析】 本题考查资金管理。资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引导资金合理流动，促进资金营运流动性、安全性和效益性协调统一的重要手段。

　　4、

　　【正确答案】 AB

　　【答案解析】 本题考查内部资金转移定价。内部资金转移定价作为商业银行资产负债管理的重要工具，其作用主要在于以下两个方面：一是公平绩效考核。二是剥离利率风险。

　　5、

　　【正确答案】 ACE

　　【答案解析】 本题考查表内资产负债匹配。表内资产负债匹配是资产负债综合管理的核心策略。商业银行执行该策略，即通过资产和负债的共同调整，协调表内资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性等方面的搭配，尽可能使资产与负债达到规模对称、结构对称、期限对称，从而实现安全性、流动性和盈利性的统一。

　　三、判断题

　　1、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查资产负债管理的对象。对于商业银行而言，传统资产负债管理的对象即是银行的资产负债表。

　　2、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查净利息收益率。目前银行业通常以净利息收入与生息资产平均余额之比，即净利息收益率作为衡量短期资产负债效率的核心指标。

　　3、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查资产负债管理的原则。资本是商业银行资产增长的边界之一，也是最主要的制约因素。

　　4、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查资产负债组合管理。资产负债组合管理是商业银行资本管理、市值管理与风险管理理论的有效统一，是平衡资本配置与风险补偿、提高整体盈利能力的策略手段，是推动资产负债表结构优化、促进银行稳健发展的重要保证。

　　5、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查资产负债计划管理。商业银行主要根据全行资本总量和资本充足率水平来确定资产负债总量计划。

　　6、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查流动性风险管理。流动性状况反映商业银行从宏观到微观所有层面的运营状况及市场声誉，良好的流动性状况是商业银行安全稳健运营的基础。

　　7、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查久期的概念。久期指某项金融资产(或负债)在未来时间内产生的收益现金流的加权平均时间，权数为各期收益现金流的现值在资产市场价值中所占的权重。

　　8、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查内部资金转移定价的概念。内部资金转移定价是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

　　9、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查收益率曲线的概念。债券的期限结构和收益率在某一既定时间存在的变化关系就称为利率的期限结构，表示这种关系的曲线通常称为收益率曲线。