银行从业资格考试法律法规第十四章：风险管理_第2页

　　4.净额结算

　　净额结算是指参与交易的机构以交易参与方为单位，对其买入和卖出交易的余额进行轧差，以轧差得到的净额组织交易参与方进行交割的制度。净额结算的缓释作用主要体现为降低违约风险暴露。

　　(四)风险定价

　　银行需要通过风险定价加以覆盖，并计提相应的风险准备金，以便在实际遭受损失时进行抵补。

　　例如，在贷款定价中，对信用等级高的客户，可以给予优惠利率;而对信用等级低的客户，则需要提高利率水平。

　　第四节 市场风险管理(新增)

　　一、市场风险的分类

　　1.利率风险

　　利率风险是指市场利率变动的不确定对银行造成损失的风险。

　　2.汇率风险

　　汇率风险是指由于汇率的不利变动导致银行业务发生损失的风险。根据产生的原因，汇率风险可以分为外汇交易风险和外汇结构性风险两类。黄金被纳入汇率风险范畴。

　　3.股票价格风险

　　股票价格风险是指由于商业银行持有的股票价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。

　　4.商品价格风险

　　商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。这里的商品包括在二级市场交易的某些实物产品，如农产品、矿产品(包括石油)和金属(不包括黄金)等。

　　三、市场风险的管控手段

　　商业银行实施市场风险管理的主要目的是，确保将所承担的市场风险规模控制在可以承受的合理范围内，使所承担的市场风险水平与其风险管理能力和资本实力相匹配。

　　(一)限额管理

　　主要包括交易限额、风险限额和止损限额。

　　(二)风险对冲

　　市场风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。

　　第五节 操作风险管理

　　一、操作风险的分类

　　根据操作风险引起原因的不同，可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。

　　(一)人员因素

　　人员因素主要是因银行内部员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识/技能匮乏、关键人员流失、违反用工法、劳动力中断等造成损失或者不良影响的风险。

　　(二)内部流程

　　内部流程是指由于商业银行业务流程缺失、流程设计不合理，或者没有被严格执行而造成损失的风险，主要包括：财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、结算/支付错误、错误监控/报告、交易/定价错误六个方面。

　　(三)系统因素

　　系统因素是指由于IT系统开发不完善、系统(软硬件)失灵或瘫痪、系统功能漏洞等导致银行不能正常提供服务或业务中断，以及由于系统数据风险影响业务正常运行而导致损失的风险。

　　(四)外部事件

　　外部事件是指由于外部主观或客观的破坏性因素导致损失的风险。外部事件引起银行损失的范围非常广泛，包括自然灾害、政治风险、外部欺诈、外部人员犯罪等。

　　三、操作风险管控手段

　　(一)操作风险管理工具

　　1.操作风险与控制自评估

　　包括风险评估和控制评价两个方面内容：风险评估是根据一定的标准对操作风险的发生频率、影响程度进行判断，并确定风险等级的过程;控制评价是根据一定标准对现有控制活动的质量和执行程度进行评价，确定控制效果等级，并对控制活动进行优化改进的过程。

　　2.关键风险指标

　　关键风险指标是指对业务活动和控制环境进行日常监控的指标体系。

　　3.损失数据库

　　操作风险损失数据一般通过日常的风险报告制度、检查审计、历史损失数据收集等内部方式来累积，银行也可获取一些外部数据来弥补自身数据的不足。

　　(二)业务连续性管理

　　业务连续性管理是指为有效应对突发事件导致的重要业务运营中断，建设应急响应、恢复机制和管理能力框架，保障重要业务持续运营的一整套管理过程，包括组织架构、策略、预案体系、资源保障、演练和应急处置等。

　　第六节 流动性风险管理

　　一、流动性风险分类

　　(一)市场流动性风险

　　指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。

　　(二)融资流动性风险

　　融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险，反映了商业银行在合理的时问、成本条件下迅速获取资金的能力。

　　二、流动性风险的管控手段

　　(一)现金流量管理

　　银行可将表内外业务可能产生的未来现金流按照一定方法分别计入特定期间的现金流人和现金流出，以现金流入减现金流出取得现金流错配净额，并通过累计方式计算出一定期限内的现金流错配净额。银行应以其融资能力和风险承受能力为基础设定现金流期限错配限额，并保证每一期限内的现金流错配净额低于现金流期限错配限额。

　　(二)限额管理

　　商业银行应当根据其业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和外部市场发展变化情况，设定流动性风险限额。商业银行应当对流动性风险限额遵守情况进行监控，超限额情况应当及时报告。