银行从业资格考试法律法规第十章：银行管理基础_第3页

　　(二)市净率

　　市净率计算方法是：

　　市净率=每股市价(P)/每股净资产。

　　银行净资产的多少是由上市银行经营状况决定的，上市银行的经营业绩越好，其资产增值越快，股票净值就越高，因此股东所拥有的权益也越多。

　　五、安全性指标

　　(一)不良贷款率

　　次级、可疑和损失类贷款合称不良贷款

　　不良贷款率是评价银行信贷资产安全性状况的重要指标，不良贷款率高，贷款收回风险越大，不良贷款低，贷款收回风险越大

　　(二)不良贷款拨备覆盖率

　　不良贷款拨备覆盖率是衡量银行对不良贷款进行账务处理时，所持审慎性高低的重要指标。该指标有利于观察银行的拨备政策。

　　由于拨备是最直接的风险抵补手段。因此当银行的盈利总体较好时，可以增提拨备，应对未来可能的不良反弹，这一举措直接反映为当期拨备覆盖率的上升。

　　(三)拨贷比

　　在目前中资银行拨备覆盖率普遍达标的情况下，拨贷比与不良贷款率存在高度正相关。

　　(四)资本充足率

　　资本充足率(CAR)，是商业银行资本总额与风险加权资产的比值，该指标反映一家银行的整体资本稳健水平。

　　六、流动性指标

　　(一)存贷比

　　存贷比既是反映银行资产结构的指标，又是反映银行风险状况的指标银行资产负债表中的贷款资产占存款负债的比例。

　　存贷比是衡量流动性风险的主要指标。

　　(二)流动性覆盖率

　　流动性覆盖率是指确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，并通过变现这些资产来满足未来30日的流动性需求。商业银行流动性覆盖率不得低于100%

　　计算公式为：

　　(三)净稳定资金比例净稳定资金比例是引导商业银行减少资金运用与资金来源的期限错配，增加长期稳定资金来源，满足各类表内外业务对稳定资余的需求。计算公式为：

　　四)流动性比率

　　流动性比例是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。

　　一般说来，流动性比例越高，企业偿还短期债务的能力越强。商业银行的银行业法律法规与综合能力流动性比例应当不低于25%。

　　七、客户集中度指标

　　(一)单一最大客户贷款比率

　　将其控制在一定限度内，主要为保障银行稳健经营，防范因“垒大户”而引发的经营风险。

　　(二)最大十家客户贷款比率

　　最大十家客户贷款比率是衡量银行资产负债比例管理的指标之一。这也是银行安全运营的重要指标之一，银行对该比率也有一定的限制，防止发生大户风险

　　(三)单一集团客户授信集中度

　　单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。计算公式为：

　　八、盈利性指标

　　直接反映银行盈利水平的指标。

　　(一)拨备前利润

　　拨备前利润是银行常用的财务指标。

　　拨备是指银行对经营中可能已经构成的风险和损失作出准备，定期提取的贷款和资产准备金，它反映了银行承担的风险和成本，以便更真实地反映银行管理者的经营水平和信贷资产的质量。

　　拨备前利润=当期营业利润+当期提取拨备

　　=运营收入一营业利润

　　二)平均总资产回报率

　　平均总资产回报率反映了银行总资产获取收益的能力，是考察银行盈利能力的关键指标之一，它可以扣除各监管政策差异导致净资产差异的影响，增加不同银行盈利性的可比性。计算公式为：

　　(三)平均净资产回报率

　　平均净资产回报率是评价银行盈利性的最重要指标，是计划所有比例分析的出发点。计算公式为：

　　(四)每股收益

　　又被称为每股税后利润，计算公式为

　　每股收益是银行某一时期净收益与股份数的比率，用于测定银行股票投资价值，是综合反映银行获利能力的重要指标。该比率反映了银行每一股份创造的税后利润。

　　(五)净息差

　　净息差等于生息资产平均收益率减去付息负债平均付息率，是银行所处利率环境和定价能力的综合反映，对于主要依靠利息收入作为来源的银行尤其如此。计算公式为：

　　净息差=

　　生息资产平均收益率一付息负债平均付息率

　　(六)净利息收益率

　　净利息收益率(NIM)指净利息收入占生息资产的比率，它反映了银行生息资产创造净利息收入的能力，有年均和日均两种计算口径。

　　(七)风险调整后资本回报率

　　在银行的实际收益与所承担的风险之间建立了直接联系，是银行进行价值管理的核心指标。