银行从业初级法律法规各章节考点辅导资料9

　　考点4.1 公司治理的主体(P128-131) ★

　　公司治理的涵义：是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。

　　公司治理的内容：健全的组织构架、清晰的职责边界、科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任、有效的风险管理和内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。

　　股东大会：是银行经营管理的决策机构，确定银行整体风险的控制原则。

　　董事会：银行的最高风险管理/决策机构，承担对银行风险管理实施监控的最终责任。董事会常指派专门委员会(最高风险管理委员会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。

　　监事会：监事会对股东大会负责，从事银行内部的尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。

　　考点4.2 银行资本的概念与作用(P132-134) ★

　　会计资本(账面资本)：指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益;包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润(累计亏损)、投资重估储备。【会计资本≥经济资本】

　　监管资本(最低资本)：是银行监管当局为满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。

　　经济资本(风险资本)：用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。来源：

　　银行资本的作用：满足银行正常经营对长期资金的需要、吸收损失、限制银行业务过度扩张和承担风险、维持市场信心、为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。