2021年初级银行从业资格证风险管理练习题（一）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.【答案】C

　　【解析】由题可得，客户最高债务承受额=客户所有者权益×杠杆系数=2×0.8=1.6(亿元)。

　　2.【答案】A

　　【解析】名义价值通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

　　3.【答案】B

　　【解析】到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的期限错配。

　　4.【答案】D

　　【解析】银行治理结构和制衡机制，对于健全公司治理和防范声誉风险都是至关重要的。然而，对于银行及银行的负责人来说，最终的保护方式是向所有员工逐步地灌输一种恪守高度的公平和道德行为准则的精神，让银行上下都明确一点：不可因某项交易、销售、贷款、客户和盈利机会而牺牲银行的声誉。

　　5.【答案】C

　　【解析】主权违约，指主权债务人违约。违约指任何遗漏或延迟支付利息或本金。

　　6.【答案】A

　　【解析】市场风险具有数据优势且易于计量，具有明显的系统风险的特征。

　　7.【答案】B

　　【解析】商业银行董事会对银行风险管理承担最终责任。

　　8.【答案】C

　　【解析】商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管理，用以转移操作风险。从本质上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。外包并不能减少或免除董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。因此，C选项表述错误，其它三个选项表述均正确。

　　9.【答案】D

　　【解析】题中所述体现了新产品/业务风险管理的统筹性原则。

　　10.【答案】D

　　【解析】专家系统在分析信用风险时主要考虑与借款人有关的因素和与市场有关的因素。利率水平属于与市场有关的因素。高利率水平表示中央银行正在实施紧缩的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，所有企业的违约风险都会有一定程度的提高。此外，在信息不完全对称的情况下，商业银行在向企业要求较高风险溢价的同时也使自身面临的风险增加，原因在于，由于逆向选择效应与激励效应的作用，高利率不仅造成潜在借款人的整体违约风险提高，而且会促使借款人承担更高的风险。

　　11.【答案】C

　　【解析】二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备属于核心一级资本。优先股及其溢价属于其他一级资本。

　　12.【答案】C

　　【解析】表外流动性是指商业银行通过资产证券化、期权、掉期等衍生金融工具获得资金的能力，表外金融工具较为复杂，不确定性强，可产生流动性，亦可消耗流动性。

　　13.【答案】D

　　【解析】影响我国商业银行体系流动性风险的宏观经济因素主要包括外汇占款、贷款投放、现金支取和财政存款四个因素。

　　14.【答案】C

　　【解析】巴塞尔协议Ⅲ显著提高了资本充足率的监管标准，通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到7%，总资本充足率不得低于10.5%，同时进一步要求全球系统重要性银行须计提1%～3.5%的附加资本要求。

　　15.【答案】B

　　【解析】通常，当某个头寸的累计损失达到或接近止损限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。止损限额适用于一日、一周或一个月等一段时间内的累计损失。

　　16.【答案】C

　　【解析】资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%=1000/5000×100%=20%

　　17.【答案】B

　　【解析】在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。

　　18.【答案】D

　　【解析】常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损操作限额等，交易限额是对特定交易工具的多头与空头给予限制的市场风险控制措施。

　　19.【答案】A

　　【解析】风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。故A项正确，B项错误。风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。故C项错误。前台业务部门、风险管理部门以及其他支持保障部门均属于商业银行全面风险管理的范畴。故D项错误。

　　20.【答案】B

　　【解析】核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销。贷款损失的核销要建立严格的审核、审批制度，核销是银行内部账务处理过程，核销后不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然存在，需建立贷款核销档案，即“账销案存”，银行应继续保留对贷款的追索权。

　　二、多选题

　　1.【答案】ABCD

　　【解析】商业银行风险管理部门应当承担但不限于以下职责：对各项业务及各类风险进行持续、统一的监测、分析与报告;持续监控风险并测算与风险相关的资本需求，及时向高级管理层和董事会报告;了解银行股东特别是主要股东的风险状况、集团架构对商业银行风险状况的影响和传导，定期进行压力测试，并制定应急预案;评估业务和产品创新、进入新市场以及市场环境发生显著变化时，给商业银行带来的风险。

　　2.【答案】ABCD

　　【解析】行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。

　　3.【答案】ACD

　　【解析】选项A，与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善;选项B应为内部控制的组织架构还未形成;选项CD，内部控制的管理水平有待提高，内部控制监督的及时性有待提高;选项E，内部控制评价体系还不完善。

　　4.【答案】BDE

　　【解析】操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，并由此分为内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等七种可能造成实质性损失的事件类型。

　　5.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行的声誉风险管理体系应包括有效的公司治理架构、有效的声誉风险管理政策、制度和流程以及对声誉风险事件的有效管理。

　　6.【答案】ACDE

　　【解析】A、C、D、E四项都可能造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力，这样也就造成了借款人信用风险的提高。

　　7.【答案】ABDE

　　【解析】交易账户业务主要以交易为目的，短期持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，需每日计量其公允价值。

　　8.【答案】ABDE

　　【解析】商业银行需要进行风险管理。具备领先的风险管理能力和水平已经成为商业银行最重要的核心竞争力。C项错误。

　　9.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行通常运用的风险管理策略有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。

　　10.【答案】ACDE

　　【解析】新产品/业务主要风险类型：信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、违规风险。

　　三、判断题

　　1.【答案】A

　　【解析】资产管理是流动性风险控制的重要工具，也是当前国内商业银行流动性管理的主要手段。

　　2.【答案】B

　　【解析】主权风险指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。传染风险指某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险，即使这些国家并未发生这些不利状况、自身信用状况也未出现恶化。

　　3.【答案】A

　　【解析】违约风险既可以针对个人，也可以针对企业。

　　4.【答案】B

　　【解析】违约概率是事前预估的指标，违约频率是事后检验的结果。

　　5.【答案】B

　　【解析】商业银行风险数据可以分为外部数据和内部数据两类，其中外部数据是指通过国内的专业数据供应商所获得的数据。

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