2019年初级银行从业资格考试风险管理模拟试卷及答案三_第9页

　　一、单选题

　　1. 【答案】D。解析：商业银行应当根据主要财务比率/指标来研究企业类客户的经营状况、资产/负债管理等状况，内容包括:盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率。

　　2. 【答案】B。解析：关联授信比例=全部关联方授信总额÷资本净额 X100%=110÷210X100%≈52%。

　　3. 【答案】C。解析：关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人。国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。

　　4. 【答案】B。解析：风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。

　　5. 【答案】D。解析：个人住房按揭贷款的风险分析包括:经销商风险、“假按揭”风险、由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险、借款人的经济状况变动风险。

　　6. 【答案】 C。解析：信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关健环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。

　　7. 【答案】A。解析：利率风险按来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。

　　8. 【答案】B。解析：根据我国监管机构的规定，目前尚严禁商业银行直接投资股票市场，因此商业银行所面临的股票价格风险有限。

　　9. 【答案】D。解析：商品价格风险中所述的商品不包括黄金这种贵金属。原因是，黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能。

　　10. 【答案】C。解析：即期是交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。即期交易可在世界各地的签约方之间进行，由于时区不同，需要向后推迟若干时间，以执行付款指令及记录必需的会计账目。

　　11. 【答案】B。解析：市场价值是在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所得到的资产的预期价值。

　　12. 【答案】D。解析：影响期权价值的主要因素包括标的资产的市场价格和期权的执行价格、期权的到期期限、标的资产价格的波动率、市场利率以及期权合约期限内标的资产的红利收益等。

　　13. 【答案】B。解析：利用 5 年期政府债券的空头头寸为 10 年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡时，虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行了对冲，但是该 10 年期政府债券多头头寸的经济价值还是会下降。

　　14. 【答案】C。

　　15. 【答案】B。解析：当市场利率上升时，银行负债价值下降。

　　16. 【答案】D。解析：ABC 项都是市场风险内部模型的局限性，所以 D 项错误。

　　17. 【答案】B。解析：用 VaR 计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于 3，所以 B 项正确。

　　18. 【答案】A。解析：依据近似公式ΔP=-P·D·Δy/(1+y)，其中，P 为固定收益产品的当前价格;ΔP 为价格的微小变动幅度(通常小于 1%);y 为市场利率;Δy 为市场利率的微小变动幅度;D 为麦考利久期(通常以年为单位)。因此，ΔP=-105X9.5X0.003÷(1+0.03)≈-2. 905(元)，及该债券的价格将降低 2. 905 元。

　　19. 【答案】B。解析：市场风险具有明显的系统性特征，所以 B 项说法错误。

　　20. 【答案】C。解析：结构性资产或负债指经营上难以避免的策略性外币资产或负债，可包括:①经扣除折旧后的固定资产和物业;②与记账本位币所属不同货币的资本(营运资金)和法定储备;③对海外附属公司和关联公司的投资;④为维持资本充足率稳定而持有的头寸。

　　21. 【答案】C。解析：记入交易账户的头寸应当满足以下基本条件:①具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略。②具有明确的头寸管理政策和程序，包括设置头寸限额并进行监控;交易员可以在批准的限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸;交易头寸至少应逐日按照市场价值计价;按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层;根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控;评估市场变量的质量和可获得性、市场交易的规模、交易头寸的规模等。③具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序;交易目的在交易之初就已确定，此后一般不能随意更改。

　　22. 【答案】B。解析：巴塞尔委员会于 1996 年 1 月颁布的《资本协议市场风险补充规定》以及大多数国家据此制定的资本规定将市场风险纳入资本要求的范围，但未涵盖全部市场风险。

　　23. 【答案】D。解析：账户划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础往往由各国银行监管部门根据巴塞尔委员会相关定义乾地明确要求。

　　24. 【答案】D。解析：《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标:确保主要风险得到识别、计量或评估、监侧和报告;确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应;确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。

　　25. 【答案】B。解析：内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误。

　　26. 【答案】 A。解析：商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管理，用于转移操作风险。商业银行业务外包种类主要包括以下几种:①技术外包;②处理程序外包;③业务营销外包;④专业性服务外包;⑤后勤性事务外包。

　　27. 【答案】B。解析：操作风险关健风险指标是指一个或多个操作风险敞口，通过反映操作风险发生可能性或影响程度或某一控制有效性，对该风险或控制进行定性或定量跟踪监侧的操作风险管理流程。关健风险指标监控应遵循整体性、重要性、敏感性、可靠性和有效性原则。

　　28. 【答案】B。解析：购买商业保险作为操作风险缓释的有效手段，一直是商业银行管理操作风险的重要工具。国内商业银行在利用保险进行操作风险缓释方面还处于探索阶段。购买保险只是操作风险缓释的一种措施，预防和减少操作风险事件的发生，根本上还是要靠商业银行不断提高自身的风险管理水平。

　　29. 【答案】D。解析：商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要，利用各种金融工具进行资金和交易活动。从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台结算/清算三个环节。

　　30. 【答案】 C。解析：流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。需要注意的是，在计算流动性时，抵押给第三方的资产均应从上述各类资产中扣除。

　　31. 【答案】 B。解析：大额公司/机构存款的变动对中小商业银行流动性的冲击尤为显著，积极开拓中小企业客户存款，有助于显著分散和降低流动性风险。

　　32. 【答案】B。解析：核心存款指标一核心存款一总资产。对同类商业银行而言，比率高的商业银行流动性也相对较好。

　　33. 【答案】 D。解析：流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解商业银行当前和过去的流动性状况;缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预侧。

　　34. 【答案】 D。解析：商业银行可以通过出售所持有的流动性资产或转向资金市场借入资金来缓解流动性压力。

　　35. 【答案】B。

　　36. 【答案】 B。解析：结算/支付错误是指商业银行结算支付系统失灵或延迟(如现金未及时送达营业网点或交易对方等)。国内外各商业银行均在大力推进运营与后台支持集中化，在流程方面既加强对前台和中台的控制，又重视对商业银行总体的流程重整。

　　3 7. 【答案】 C。解析：董事会和高级管理层负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置声誉风险管理职能，负责识别、评估、监侧和控制声誉风险。

　　38. 【答案】 C。解析：声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南。声誉危机管理的主要内容包括:预先制定战略性的危机管理规划，提高日常解决问题的能力，危机现场处理，提高发言人的沟通技能，危机处理过程中的持续沟通，管理危机过程中的信息交流，模拟训练和演习。

　　39. 【答案】 C。解析：交易对手信用风险需要计量银行账户和交易账户下三类交易的风险:场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险、证券融资交易形成的交易对手信用风险和与中央交易对手交易形成的信用风险。

　　40. 【答案】 B。解析：在宏观战略层面，董事会和最高管理层必须全面深入评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险;在中观管理层面，业务领域负责人应当严格遵循商业银行的整体战略规划，最大限度地避免投资策略、业务拓展等涉及短期利益的经营/管理活动存在的战略风险;在微观执行层面，所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗位的操作规程，同时具备正确的风险管理意识。

　　41. 【答案】 D 。 解 析 ： 基 本 指 标 法 下 操 作 风 险 资 本 要 求 的 计 算 公 式 为，其中，GI 为过去三年中每年正的总收入(不包括银行账户“拥有至到期日”和“可供出售”两类证券出售实现的损益)，n 为过去三年中总收入为正的年数， 为 15%。题中，该行 2014 年应持有的操作风险资本=[6×15%+(8-1)×15%+5×15%]÷3=9000(万元)。

　　42.【答案】C。解析：其他条件不变，资产的相关系数为正时，风险分散效果较差;资产的相关系数为负时，风险分散效果较好。由表可知只有 BC 组合的系数为-0.5，所以风险最低。

　　43.【答案】B。解析：预期损失率=预期损失/资产风险暴露=2.94%。

　　44.【答案】B。解析：对于我国的大多数商业银行而言，历史数据积累不足、数据真实性难以评估是目前模型开发遇到的最大难题。

　　45.【答案】B。解析：本题考查基本指标法的应用。根据基本指标法，银行持有的操作风险资本金等于其前 3 年总收入的平均值乘上一个固定比例(α)，α为 固定值 15%。计算公式如下: Capital Charge=α×Gross Income 其中：Capital Charge 指基本指标法衡 量所需要的资本。Gross Income 指银行前三年总收入平均值，巴塞尔委员会 会把总收入定义为：净利息收入加上非利息收入。如表格所示，3 年总收入 的平均值为 70 亿元，乘以 15%为 10.5 亿元。

　　46.【答案】D。解析：本题考察操作风险的概念理解和记忆。D 选项属于声誉风险。

　　47.【答案】C。解析：市场风险压力测试是一种定性与定量结合，以定量为主的风险分析方法，通过测算面临市场风险的投资组合在特定小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对所持投资组合的脆弱性作出评估和判断，并采取必要的措施，以规避市场风险。压力测试是弥补 VaR值计量方法无法反映置信水平之外的极端损失的有效补充手段，市场风险量化分析要结合使用 VaR 计量和压力测试分析。故答案为 C。

　　48.【答案】C。解析：《商业银行资本管理办法(试行)》第一百七十四条规定：达标过渡期内，商业银行应当同时按照《商业银行资本充足率管理办法》和本办法计量并披露并表和非并表资本充足率。

　　49.【答案】C。解析：《商业银行资本充足率管理办法》第二十九条规定：商业银行应该 按照本办法的规定设立交易账户，交易账户中的所有项目均应按市场价格计价。同时，明确了交易账户包括的三项内容： (1)商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从事买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸;(2)为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸; (3)为规避交易账户其他项目的风险而持有的头寸。所以 C 属于交易账户。 明显不列入交易账户的头寸：为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸;向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品。故答案为 C。

　　50.【答案】C。解析：在绝大多数情况下，银行的久期缺口都为正值。

　　51.【答案】A。解析：历史模拟法是计量市场风险 VaR 的方法。故答案为 A。

　　52.【答案】B。解析：我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降、产品服务成本增加、创新不足的发展困局。 为有效提升中长期竞争能力和优势， 各商业银行应重视并强化战略风险的管理。

　　53.【答案】D。解析：高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况。 董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。

　　54.【答案】D。解析：声誉是无形的，声誉风险评估的关键在于深刻理解潜在风险事件中，利益 持有者对商业银行有何期待，以及商业银行对此应当作何反应。并不能能够准确的预测可能造 成的风险损失。

　　55.【答案】D。解析：市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。故答案为 D。

　　56.【答案】B。解析：现金流分析法有助于预测商业银行未来短期内的流动性状况。

　　所以期限越短越准确。

　　57.【答案】B。解析：操作风险评估的原则：(1)业务流程所有人负第一评估责任原则。(2)动态管理原则：既要有定期的年度评估，又要开展动态的触发式评估工作。(3)重要性原则：应优先识别和评估对业务目标和管理目标有重大影响的操作风险。按照“业务流程所有人 负第一评估责任原则” ，业务流程的所有人需对风险与控制的评估工作承担第一评估责任。

　　58.【答案】B。解析：根据银监会要求，商业银行应具备至少 5 年观测期的内部损失数据，初次使用高级计量法的商业银行，可使用 3 年期的内部损失数据。

　　59.【答案】D。解析：预期损失=100*2.5%*(1-40%)=1.5。

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　　60.【答案】A。解析：本题考察违约损失率的概念理解和记忆。中小企业风险暴露的有效期限可以采用 2.5 年。

　　61.【答案】B。解析：在权重法下，不同的资产类别分别对应不同的风险权重。 例如，对一般企业的债权权重为 100%。对符合标准的微型和小型企业的债权权重为 75%。对个人住房抵押贷款债权权重为 50%。对个人其他债权权重为 75%。故答案为 B。

　　62.【答案】B。解析：用 DA 表示总资产的加权平均久期，DL 表示负债的加权平均久期，VA 表示总资产的初始值，VL 表示总负债的初始植。当市场利率变动时，资产和负债的变化具体为：①△VA=-[DA×VA×△R/(1+R)]= 5×2000×(4%-3.5%)(/ 1+0.035)= -48.31(亿元);②△VL=-[DL×VL×△R/(1+R)]= 3×1800×(4%-3.5%)/(1+0.035)=-26.09(亿元); ③整体价值变化=22.22。故答案为 B。

　　63.【答案】D。解析：在商业银行的经营管理中，最直接最方便的风险识别工具就是银行的财务报表，如资产负债表、损益表、留存收益表、财务状况变动表等。对银行自身的财务报表进行分析是商业银行实行风险管理的重要内容。

　　64.【答案】B。解析：银行机构的市场准入包括三个方面：一是机构准入;二是业务准入; 三是高级管理人员准入。

　　65.【答案】A。解析：《贷款风险分类指导原则》 对贷款进行分类时,要以评估借款人的还款能力为核心。故答案为 A。

　　66.【答案】B。解析：监管机构鼓励银行采用高级方法计量风险。

　　67.【答案】A。解析：与违约概率容易混淆的一个概念是违约频率，即通常所称的违约率。假设商业银行当年将 100 个客户的信用等级评为 BB 级，该评级对应的平均违约概率为 l%;第二年观察这组客户， 发现有 3 个客户违约，则 3/100=3%就是违约频率。故答案为 A。

　　68.【答案】B。解析：标准法的原理是，将商业银行的所有业务划分为 8 类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总8 类产品线的资本，即可得到商业银行总体操作风险资本要求。在标准法中，8 类银行产品线分别为公司金融、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和结算、代理服务、资产管理和零售经济。其中“代理服务业务”产品线的β值为 15%。

　　69.【答案】A。解析：缺信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。

　　70.【答案】D。解析：市场准入是银行监管的首要环节,是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。

　　71.【答案】A。解析：市场风险控制方法包括限额管理、风险对冲等。限额管理中的限额指标包括头寸限额、风险价值限额等;风险对冲的工具主要是金融衍生产品。通过配置合理的经济资本也可降低市场风险敞口。A 项自我评估法是操作风险控制措施。

　　72.【答案】B。解析：外部审计和银行监管侧重点有所不同。银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价;外部审计则侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。

　　73.【答案】D。解析：BVA=税后净营业利润-资本成本=2*80%-20*5%=6000 万元。

　　74.【答案】A。解析：外交易账户中的金融工具和商品头寸需满足的条件的是：交易方面不受任何限制，可以随时平盘;能够完全对冲以规避风险;能够进行积极的管理;能够准确估值。

　　75.【答案】D。解析：资金交易业务控制操作风险有如下措施：①树立全面风险管理理念，将操作风险纳入统一的风险管理体系;②建立并完善资金业务组织结构;③实行严格的前中后台职责分离制度;④代客资金业务应当了解客户从事资金交易的权限和能力，向客户充分提示有关风险，获取必要的履约保证，明确市场变化情况下客户违约的处理办法和措施;⑤建立资金业务的风险责任制，明确规定各个部门、岗位的操作风险责任等。D 项，未及时与前台核对交易明细、前后台账务长期不符是后台结算/清算操作风险的成因。

　　76.【答案】C。解析：验证因商业银行资产组合的特征和所面临的市场环境而异，没有普遍适用的验证方法。验证是一个循环过程，随着客户的发展变化以及数据的积累，商业银行应当适时调整、改进其验证方法，验证的流程和结果应得到独立于验证设计和实施部门之外的部门审阅;《巴塞尔新资本协议》对验证提出了诸多严格要求。

　　77.【答案】C。解析：附加因子的取值范围是 0-1。

　　78.【答案】B。解析：题干中涉及投资策略不当、贷款违约、利率变动的不确定性等带来的损失的可能性，即为信用风险、市场风险和战略风险。

　　79.【答案】A。解析：在我国银行监管实践中，资本充足率监管贯穿于市场准入、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评价商业银行风险状况、采取监管措施的主要依据。80.【答案】B。解析：现金流的减少易造成流动性风险，该企业集团的短期偿债能力较弱。

　　81.【答案】B。解析：风险加权资产=60*50%+30*150%=75 万。

　　82.【答案】A。解析：A 属于资本类指标。

　　83.【答案】D。解析：中国银监会在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上提出的监管理念是管法人、管风险、管内控、提高透明度。

　　84.【答案】C。解析：金融衍生品市场所具有的两个最基本的经济功能是对冲风险和价值发现。

　　85.【答案】B。解析：利率是所有投资收益的一般水平。

　　86.【答案】B。解析：商业银行的风险管理部门有权制定风险管理策略、并决定采取何种有效措施来控制商业银行的整体或重大风险。

　　87.【答案】B。解析：内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。

　　88.【答案】B。解析：2006 年 6 月巴塞尔委员会发布的《统一资本计量和资本的国际协议：修订框架》首次明确将交易对手信用风险纳入商业银行资本监管框架，并提出了现期暴露法、标准方法和内部模型法等三种计算方法。

　　89.【答案】C。解析：非系统性风险是指对某个行业或个别证券产生影响的风险，行业风险是非系统性风险的表现形式之一。

　　90.【答案】D。解析：应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，定期监测报告银行资本水平和主要影响因素的变化趋势 。

　　二、多选题

　　91.【答案】ABCDE。解析：做这类文字性的多选题，只能要求考生多看书，形成大概印象来做答。

　　92.【答案】ABCDE。解析：全面风险管理模式就这五种理念和方法，有统一的表达格式。

　　93.【答案】ADE。解析：信用风险的计量方法是“标准内评”，内部评级又分为初级和高级。B 内部模型法是市场风险计量方法;C 是操作风险计量方法。

　　94.【答案】ADE。解析：对应我们总结归纳过的风险控制方法的特征，可选出正确答案。其中，B 是风险对冲的方法。C 是风险转移的方法。

　　95.【答案】ABCDE。解析：这段文字中，有一些关键字值得注意：“违规”是操作风险;“信用分数”是信用风险;“房地产市场”是市场风险;“资金吃紧”是流动性风险;“形象”是声誉风险。

　　96.【答案】ABCD。解析：风险管理信息系统作为商业银行的“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障示准确保系统能够长期、不间断的运行。应当为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换密码或磁卡，E 错误。另外看到了 E 中出现了“所有”、“相同”这种过于绝对的词汇，就要加倍留意。这类题目，只要内容积极正面，都是正确选项。

　　97.【答案】AD。解析：作为知识点记忆。

　　98.【答案】ABE。

　　99.【答案】BDE。解析：题干中指出许多客户关联关系复杂，所以个体控制不太现实，排除 A;保证比抵押效力要低，C 显然错误。

　　100.【答案】ACD。解析：本题记忆题。数据信息质量和内部系统缺陷是属于系统缺陷。

　　101.【答案】ABDE。解析：本题较简单，企业现金流量是财务因素。

　　102.【答案】BCDE。解析：风险点一般描述出来都是对银行有负面影响的问题，如小企业逃债、资金匮乏、经不起原材料价格波动都直接威胁着企业还贷的顺利实现。D 很少开具发票说明企业会隐瞒收入，这种违规操作本身就是负面的。而 A 产品多样化是一种分散风险的做法，不能称作风险点，这种做法对银行是有利的。

　　103.【答案】BE。解析：考生在对某个概念不清晰的时候，要学会联想其他类似概念，比如 A 项，如果不知道行业盈亏系数和行业风险的关系，可以联想其他相关系数的特征，一般来说，系数越低，两者的相关性越小，风险也就越小，因此可以大胆推断行业盈亏系数越低，行业风险越小。B 产销率高，说明销售情况好;C 销售利润率是一个比较简单的指标，另外这个选项中用了“最”这个字，考生要加倍关注，十有八九是错误选项，事实上，行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标;D 资本积累率越低，我们可以认为这个行业挣的钱越来越少，不可能是潜力好的标志，只有行业资本积累率越高说明发展潜力越好。

　　104.【答案】ABCE。解析：集团相对于单一，特征就是数量大，数量大所对应的问题就是 ABCE，D 应为系统性风险较高，因为关联度高。

　　105.【答案】ABCDE。解析：权利质押的范围：汇票、支票、本票、债券、存款单等;仓单、提单等与货权相关的票据;依法可以转让的股份、股票;依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权;依法可以质押的其他权利。

　　106.【答案】ABD。解析：我们提到过，盈利能力指标都是有利润这个因素的。资产负债率是杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，总资产周转率是效率比率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。

　　107.【答案】ABDE。解析：题干中已经给出了三类指标的名称，考生可以逐项归类，例如 AD 都是与风险密切相关的指标，归为审慎经营指标;B 是经营绩效类指标;C 不良贷款率可能会被误归为审慎经营类指标，但是相对于 E，它更可以解释资产质量的问题。A 有可能被认为是资产质量类指标，但是考生要留意资本充足与资产质量是没有什么关系的。E 是审慎经营类指标很好判断。

　　108.【答案】AD。解析：销售毛利率=。(销售收入-销售成本)÷销售收入×100%，应收账款周转率=销售收入÷(期初应收账款+期末应收账款)÷2：，应收账款周转天数=360÷应收账款周转率。代入数据，得出销售毛利率为 25%，应收账款周转率为 2.35，应收账款周转天数为 153 天。

　　109.【答案】AD。解析：抓住题干中财务这个关键词，正确选项一定是与财务有关系的，这也是本题的出题点，由此选出 AD。业务方面的变动不属于财务状况变动。

　　110.【答案】ABDE。

　　111.【答案】ACE。解析：本题的出题点就是个人客户和信用风险。B、D 中是员工的问题，不是客户问题，B、D 是操作风险。

　　112.【答案】BE。解析：A 中应为 75%。C 中，商业银行可以通过抵押、担保、信用衍生工具进行信用风险缓释。D 中应为 35%。

　　113.【答案】ABCDE。

　　114.【答案】ABC。

　　115.【答案】ABCDE。解析：这些因素从宏观到微观，考生按照顺序可以方便记忆。

　　116.【答案】ABC。解析：遇到缺口这个知识点时，简单记住正缺口就是银行正资产，负缺口就是银行在负债。于是，在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升。在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降。

　　117.【答案】ABCDE。解析：人为设定不等同于任意设定，这个地方会设置陷阱，考生要留意。

　　118.【答案】BCDE。解析：即期外汇买卖不是衍生品交易。衍生品都是在未来交易的。

　　119.【答案】ABCD。解析：首先排除 E，因为即期外汇交易不是衍生品交易，不能用来规避外汇风险。A、B、C、D 包含了衍生品的基本种类，都可以为汇率风险进行对冲。

　　120.【答案】AC。解析：久期公式 AP=-P×D×△y÷(1+Y)，D=2.3，P=105，△y=10%-9%=0.01，y=10%。计算得出 AP=-2.2，因此，该债券价格下降 2.2 元。下降比例为 AP/P=2.1%。

　　121.【答案】ABDE。解析：C 中“只需要”的措辞就要引起考生注意。C 错在也需要分析单币种敞口头寸，以及通过不同计算方法算的总敞口头寸。

　　122.【答案】ABCDE。

　　123.【答案】ABCD。解析：关于市场内部模型最重要的缺陷就是 E 所述的问题，市场风险内部模型未涵盖价格剧烈波动等可能对银行造成重大损失的突发性小概率事件，需要用压力测试对其进行补充。考生要留意这句话，经常出各种类型考题。

　　124.【答案】ABCD。解析：收益率曲线是随时间的增加而变动的，如果是垂直收益率曲线就是在某个时间点上不动的曲线，显然不存在这样的收益率曲线。

　　125.【答案】ABD。解析：C、E 是内部流程引发的操作风险。

　　126.【答案】ABCD。

　　127.【答案】BCDE。解析：多看一下我们归纳的操作风险因素分类，把自己不熟悉的原因多复习几遍。本题中 A 属于外部事件引起的操作风险因素。

　　128.【答案】ABCDE。

　　129.【答案】ABCDE。

　　130.【答案】AB。

　　三、判断题

　　131.【答案】A。解析：洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。

　　132.【答案】B。解析：商品价格风险中的各类商品价格不包括黄金，黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能(充当外汇资产)。尽管在布雷顿森林体系崩溃后，黄金不再法定地充当国际货币，但在实践中，黄金仍然是各国外汇储备资产的一种重要组成形式。

　　133.【答案】B。解析：商业银行的风险偏好是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上所确定的愿意且能够承担的风险水平。

　　134.【答案】A。解析：关键风险指标监控的价值就是通过监控和分析不同时期自身关键风险指标的变化，并与同类金融机构进行横向比较，为操作风险管理提供早期预警。

　　135.【答案】A。解析：商业银行应当估算所持有的可迅速变现的资产量，与预期的流动性需求进行比较，以确定流动性适宜度。

　　136.【答案】B。解析：行业风险分析只能帮助商业银行对行业整体的共性风险有所认识，每个企业有各自的特点，不能准确定位。

　　137.【答案】A。解析：积极的风险管理，会是实现对应的高收益。

　　138.【答案】A。解析：商业银行资产分为流动资产和非流动资产，当资产不能及时变现偿还流动负债时，也会造成流动性风险甚至破产。

　　139.【答案】B。不良贷款率和贷款拨备率虽然是两个不同的衡量指标，但是两个指标之间存在一定的关系：不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%=贷款拨备率/拨备覆盖率×100%

　　140.【答案】A。风险监管是一种计划性强、目标明确、提高效率和节省资源的监管模式。把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上，理顺了监管者和银行管理层各自的职责，对银行管理层的风险管理责任提出更高的期望和要求。

　　141.【答案】A。不同的计量方法就会有相应的风险。

　　142.【答案】B。解析：商业银行业务外包是指“银行业金融机构将原来由自身负责处理的某些业务活动委托给服务提供商进行持续处理的行为。服务提供商包括独立第三方，银行业金融机构母公司或其所属集团设立在中国境内、外的子公司、关联公司或附属机构。所以属于业务外包行为。

　　143.【答案】B。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。包含法律风险，但是不包含战略性风险和声誉风险。

　　144.【答案】B。.商业银行贷款组合的总体信用风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总，因为贷款组合中风险会对冲一部分。

　　145.【答案】解析：2016 年 4 月，巴塞尔委员会发布《银行账户利率风险监管标准》明确了银行账户利率风险监管新标杆，并确立了银行账户利率风险资本计量的标准化框架，提出在第二支柱下计提银行账户利率风险资本要求。

试题来源:[银行从业2019年银行从业《风险管理(初级)》考试题库 】 2019年银行从业初级无基础取证班，送VIP题库 教材精讲班+考点强化班+模考预测班+习题班，助力通关！扫描二维码或直接咨询