2019年初级银行从业资格考试风险管理模拟试卷及答案二_第8页

　　一、单项选择题

　　1.【答案】B

　　【解析】风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。题目中，通过担保能够将信用风险转移给第三方。

　　2.【答案】D

　　【解析】战略风险的类型包括产业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他(例如财务风险、运营以及多种风险因素)。所以，选项D是最全面的。

　　3.【答案】B

　　【解析】到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的期限错配。

　　4.【答案】C

　　【解析】风险控制/缓释是商业银行对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。

　　5.【答案】D

　　【解析】重新定价风险也称为期限错配风险，是市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。

　　6.【答案】B

　　【解析】信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。故选B。

　　7.【答案】D

　　【解析】风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。

　　8.【答案】A

　　【解析】柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。

　　9.【答案】D

　　【解析】商业银行获取资金，满足流动性需求的快捷通道有公开市场、货币市场和债券市场。

　　10.【答案】A

　　【解析】就国内企业而言，生产与经营风险分析中最突出问题是经营管理不善，主要表现为总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。

　　11.【答案】D

　　【解析】期限错配的程度越大，潜在的流动性风险就越大。

　　12.【答案】D

　　【解析】从回收率角度来看，转让的本金回收率一般小于100%，即会存在处置损失。

　　13.【答案】A

　　【解析】哈瑞·马科维茨于20世纪50年代提出的不确定条件下的投资组合理论，成为现代风险管理的重要基石。

　　14.【答案】D

　　【解析】影响我国商业银行体系流动性风险的宏观经济因素主要包括外汇占款、贷款投放、现金支取和财政存款四个因素。

　　15.【答案】B

　　【解析】资本充足程度监管指标包括核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。

　　16.【答案】C

　　【解析】银行面临的这种风险属于由人员因素引起的操作风险。

　　17.【答案】C

　　【解析】信用风险是我国商业银行面临的最大、最主要的风险。商业银行的信用风险管理水平决定了自身的生存和发展，乃至社会的安定与和谐。

　　18.【答案】A

　　【解析】市场风险具有数据优势且易于计量，具有明显的系统风险的特征。

　　19.【答案】B

　　【解析】核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销。贷款损失的核销要建立严格的审核、审批制度，核销是银行内部账务处理过程，核销后不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然存在，需建立贷款核销档案，即“账销案存”，银行应继续保留对贷款的追索权。

　　20.【答案】A

　　【解析】久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而，银行最终面临的利率风险也越高。

　　21.【答案】D

　　【解析】题中所述体现了新产品/业务风险管理的统筹性原则。

　　22.【答案】A

　　【解析】监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构所面临的风险状况进行全面评估和监控，并督促银行业金融机构制定适当的政策和程序，不断提高识别、计量、监测和控制风险的能力和水平。

　　23.【答案】C

　　【解析】表外流动性是指商业银行通过资产证券化、期权、掉期等衍生金融工具获得资金的能力，表外金融工具较为复杂，不确定性强，可产生流动性，亦可消耗流动性。

　　24.【答案】D

　　【解析】中国银行业监督管理委员会对商业银行内部评级体系进行监督检查，而不是进行验证。

　　25.【答案】B

　　【解析】贷款拨备率是巴塞尔委员会为应对贷款分类的周期性，引入的一个没有风险敏感性的指标。

　　26.【答案】C

　　【解析】C项，商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性，并在两者之间寻求最佳的风险——收益平衡点。

　　27.【答案】D

　　【解析】风险管理的“三道防线”，指的是在银行内部构造出三个对风险管理承担不同职责的团队或管理部门。其中，业务条线部门是第一道风险防线，风险管理部门和合规部门是第二道风险防线，内部审计是第三道风险防线。

　　28.【答案】A

　　【解析】从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失：(1)在银行清算条件下吸收损失，其功能是为高级债权人和存款人提供保护。(2)在持续经营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。

　　29.【答案】C

　　【解析】按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户。其中，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，而企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。

　　30.【答案】B

　　【解析】银行的审计部门应当定期(至少每年一次)对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。

　　31.【答案】B

　　【解析】外部欺诈是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。

　　32.【答案】D

　　【解析】专家系统在分析信用风险时主要考虑与借款人有关的因素和与市场有关的因素。利率水平属于与市场有关的因素。高利率水平表示中央银行正在实施紧缩的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，所有企业的违约风险都会有一定程度的提高。此外，在信息不完全对称的情况下，商业银行在向企业要求较高风险溢价的同时也使自身面临的风险增加，原因在于，由于逆向选择效应与激励效应的作用，高利率不仅造成潜在借款人的整体违约风险提高，而且会促使借款人承担更高的风险。

　　33.【答案】B

　　【解析】经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本。经济资本规模越大，损失被吸收的可能性越大;置信水平越高，意味着最大损失在持有期内超出VaR值的可能性越小，反之则可能性越大。

　　34.【答案】C

　　【解析】监管部门是市场约束的核心。

　　35.【答案】C

　　【解析】《人民共和国银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。

　　36.【答案】C

　　【解析】董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。

　　37.【答案】B

　　【解析】正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%。由此可知，其他条件不变的情况下，期初正常类贷款期间减少金额越多，分母越小，正常贷款迁徙率越高。

　　38.【答案】B

　　【解析】风险价值限额是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。

　　39.【答案】C

　　【解析】内部审计方面，商业银行应根据业务性质、规模和复杂程度，信息科技应用情况，以及信息科技风险评估结果，决定信息科技内部审计范围和频率。但至少应每3年进行一次全面审计。

　　40.【答案】A

　　【解析】风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，它对员工的行为具有更，直接和长效的影响力。

　　41.【答案】B

　　【解析】久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，也是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。

　　42.【答案】B

　　【解析】战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。一家银行的经营活动和盈利模式越依赖于外部环境，银行潜在的战略风险就越高。

　　43.【答案】C

　　【解析】贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则两笔贷款是正相关的，即同时发生风险损失的可能性比较大;如果一个风险下降而另一个风险上升，则两笔贷款就是负相关的，即同时发生风险损失的可能性比较小。正是由于这种相关性，贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。

　　44.【答案】C

　　【解析】商业银行将企业社会责任和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层面。

　　45.【答案】D

　　【解析】按照操作风险损失事件类型，操作风险可分为七大类，其中外部欺诈事件是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。

　　46.【答案】C

　　【解析】不良贷款的证券化是国有商业银行发起人将其所持有的具有一定流动性，可预见未来现金净流入的不良贷款，出售给某一个特殊目的的实体(简称SPV)，由SPV汇集大量的同质贷款进行组合，以这些贷款作抵押，发行多样化的抵押证券并在金融市场进行出售与流通的行为。不良贷款证券化并不能使不良贷款的本息全部回收。

　　47.【答案】B

　　【解析】信贷审批或信贷决策应遵循的原则有：审贷分离原则;统一考虑原则;展期重审原则。

　　48.【答案】C

　　【解析】正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%，其中期初正常类贷款向下迁徙金额即报告期末关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。正常类贷款迁徙率=1000÷(10000-500)×100%=10.5%。

　　49.【答案】C

　　【解析】商业银行董事会负责决策经营战略，而非风险管理部门。

　　50.【答案】B

　　【解析】风险因素考虑得愈充分，风险识别与分析也会愈加全面和深入。但随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长，所产生的边际收益呈递减趋势。

　　51.【答案】B

　　【解析】重新定价风险也称期限错配风险，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。A项，该存款按照美国国库券利率每半年定价一次，贷款按照伦敦同业拆借市场利率每半年定价一次，存贷定价的基准利率不一致，故面临基准风险;C项，该银行用美元存款作为欧元贷款的融资来源，存贷币种不一致，故面临汇率风险;D项，该笔欧元贷款为可提前偿还的贷款，包含期权性条款，故面临期权性风险。

　　52.【答案】A

　　【解析】根据风险分散的原理，商业银行不要把所有的信贷资金集中于某一种或两种行业或企业上，而应分散于多种行业资产，力求各种金融工具之间不相关或负相关，以减少商业银行总体风险。

　　53.【答案】B

　　【解析】在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。

　　54.【答案】B

　　【解析】国别评级反映一国(地区)政治、经济、财政、金融、国际收支、制度运营等的综合风险程度。国别风险等级仅表示排序，不代表违约概率。

　　55.【答案】C

　　【解析】资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%=1000/5000×100%=20%

　　56.【答案】B

　　【解析】内部流程引起的操作风险主要包括流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。其中，文件或合同缺陷主要表现为抵押权证、房产证丢失等。

　　57.【答案】B

　　【解析】火灾、抢劫、高管欺诈等操作风险商业银行往往很难规避和降低，甚至有些无能为力，但可以通过制订应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。

　　58.【答案】D

　　【解析】如果未来面临同样的本息还款要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。因而D项错误。

　　59.【答案】C

　　【解析】在代理业务中，由于人员因素引起的操作风险违规事项主要包括：(1)业务人员贪污或截留手续费，不进入大账核算。(2)内外勾结编造虚假代理业务合同骗取手续费收入。(3)授权或超过权限擅自进行交易。(4)内部人员盗窃客户资料谋取私利等。

　　60.【答案】D

　　【解析】信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型包括线性概率模型、ProBit模型和线性辨别模型。CreditMetrics模型属于信用风险管理模型。故选D。

　　61.【答案】C

　　【解析】主权违约，指主权债务人违约。违约指任何遗漏或延迟支付利息或本金。

　　62.【答案】B

　　【解析】传统上，商业银行的危机管理主要采用“辩护或否认”的对抗战略推卸责任，但往往招致更强烈的对抗行动。如今更加具有建设性的危机处理方法是“化敌为友”，敢于面对暂时性的危机或挑战，勇于承担责任并与内外部利益持有者协商解决问题，以缓解利益持有者的持续对抗。因此，声誉危机管理应当建立在良好的道德规范和公众利益的基础上，而且如果能够在监管部门采取行动之前妥善处理，将取得更好的效果。

　　63.【答案】A

　　【解析】商业银行外包管理酌组织架构包括董事会、高级管理层及外包管理团队。

　　64.【答案】B

　　【解析】B项是针对单一客户进行限额管理时首先要做的工作。

　　65.【答案】D

　　【解析】风险价值(VaR)是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失。

　　66.【答案】D

　　【解析】商业银行风险管理信息系统是商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。

　　67.【答案】C

　　【解析】《人民共和国银行业监督管理法》明确我国银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。同时，提出银行业监督管理应当保证银行业公平竞争，提高银行业竞争力。

　　68.【答案】C

　　【解析】巴塞尔协议Ⅲ显著提高了资本充足率的监管标准，通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到7%，总资本充足率不得低于10.5%，同时进一步要求全球系统重要性银行须计提1%～3.5%的附加资本要求。

　　69.【答案】D

　　【解析】在操作风险管理中，信息系统的主要作用在于支持风险评估、建立损失数据库、风险指标收集与报告、风险管理和建立资本模型等。故选D。

　　70.【答案】D

　　【解析】存货周转天数=360/存货周转率=360/{产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]}=180×(期初存货+期末存货)/产品销售成本=180×(450+550)/8000=22.5(天)。

　　71.【答案】D

　　【解析】资产增长率是财务指标，资质等级属于基本面指标。

　　72.【答案】A

　　【解析】内部欺诈是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。故选A。

　　73.【答案】B

　　【解析】市场价值是在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所得到的资产的预期价值。

　　74.【答案】D

　　【解析】新产品/业务的信用风险是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而可能使商业银行发生损失的风险。

　　75.【答案】C

　　【解析】转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。

　　76.【答案】D

　　【解析】融资租赁所支付的现金属于融资活动现金流流出;处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金属于投资活动现金流流入;分得股利、利润或取得债券利息收入属于投资活动现金流流入。

　　77.【答案】B

　　【解析】后台结算操作人员未及时与前台核对交易明细，前后台账务长期不符属于操作风险。

　　78.【答案】D

　　【解析】在限额水平的设定上，尽管行业标准和监管目标不是限额目标值设定的绝对参考，但大多数银行仍然会把监管目标作为限额管理的底线，并在此之上设置一定的缓冲。

　　79.【答案】B

　　【解析】流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。

　　80.【答案】A

　　【解析】间接国别风险指某一国家经济、政治或社会状况恶化，威胁到在该国有重大商业关系或利益的本国借款人的还款能力的风险。

　　二、多项选择题

　　81.【答案】BCDE

　　【解析】全员的风险管理文化是商业银行全面风险管理的理念之一。风险管理绝不仅仅是风险管理部门的职责，无论是董事会、高级管理层，还是业务部门，乃至运营部门，每个人在履行工作职责时，都必须深刻认识潜在风险因素，并主动预防。

　　82.【答案】ABCD

　　【解析】本题考查商业银行财务报表中衡量商业银行盈利能力的指标。商业银行的经营目标是股东价值最大化，反映银行是否达到这一目标的主要财务指标之一是银行的资本利润率，而银行利润率、资产利润率和市盈率也是重要的指标。由于商业银行的特殊性质，它的经营活动与一般企业有区别，其业务有很大一部分来自贷款利息，所以还要通过非利息净收入率来反映该银行的业务能力。

　　83.【答案】DE

　　【解析】债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。债项评级既可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户信用风险和债项交易风险。

　　84.【答案】BCDE

　　【解析】商业银行风险管理模式大体经历了四个发展阶段：(1)资产风险管理模式阶段。(2)负债风险管理模式阶段。(3)资产负债风险管理模式阶段。(4)全面风险管理模式阶段。

　　85.【答案】CE

　　【解析】流动性风险包括融资流动性风险和市场流动性风险。

　　86.【答案】ABCDE

　　【解析】国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中。

　　87.【答案】BDE

　　【解析】操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，并由此分为内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等七种可能造成实质性损失的事件类型。

　　88.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行应当对由市场风险内部模型产出的市场风险报告进行验证，以确保模型结果的准确传递及合理应用。市场风险报告应包括模型输出概要、模型运行结果、重要的模型假设和参数及模型局限性等关键要素，以及定期的敏感性分析、情景分析结果等补充信息。

　　89.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行在设计限额体系时，应综合考虑以下主要因素：(1)自身业务性质、规模和复杂程度;(2)能够承担的市场风险水平;(3)业务经营部门的既往业绩;(4)工作人员的专业水平和经验;(5)定价、估值和市场风险计量系统;(6)压力测试结果;(7)内部控制水平;(8)资本实力;(9)外部市场的发展变化情况等。

　　90.【答案】BCDE

　　【解析】战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。战略风险主要体现在四个方面：(1)商业银行战略目标缺乏整体兼容性。(2)为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷。(3)为实现战略目标所需要的资源匮乏。(4)整个战略实施过程的质量难以保证。

　　91.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行的声誉风险管理体系应包括有效的公司治理架构、有效的声誉风险管理政策、制度和流程以及对声誉风险事件的有效管理。

　　92.【答案】ABCD

　　【解析】行业环境风险因素主要包括经济周期因素、财政货币政策、国家产业政策、法律法规等方面。行业经营风险因素主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况。

　　93.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行在对单一法人客户信用风险识别中，对于中长期授信，要对以下内容作出预测和分析：资金来源及使用情况、预期资产负债情况、损益情况、项目建设进度、营运计划。

　　94.【答案】ABE

　　【解析】商业银行声誉风险管理的基本做法包括A、B、E三项。

　　95.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行市场风险管理体系包括以下主要内容：(1)有效的董事会和高级管理层的治理架构。(2)全面的市场风险管理政策。(3)完善的市场风险管理流程。(4)完备、可靠的IT系统。(5)可靠的独立验证机制。(6)严格的内部控制和审计。

　　96.【答案】ABCE

　　【解析】利率风险是指由于利率的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。利率风险按照来源的不同，可心分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。价格风险不属于此种分类。

　　97.【答案】ACE

　　【解析】根据中国银监会的监管规则，银行机构的市场准入包括三个方面：(1)机构准入，指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设立。(2)业务准入，指按照审慎性标准，批准银行机构业务范围和开办新业务。(3)高级管理人员准入，指对银行机构高级管理人员任职资格的核准或认可。

　　98.【答案】ACDE

　　【解析】区域风险识别应特别关注：(1)银行客户是否过度集中于某个地区。(2)银行业务及客户集中地区的经济状况及其变动趋势，例如，区域的开放度等。(3)银行业务及客户集中地区的地方政府相关政策及其适用性。(4)银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善/恶化。(5)政府及金融监管部门对本行客户集中地区的发展政策、措施是否发生变化，如果变化，是否造成地方优惠政策难以执行，及其变化对商业银行业务的影响。

　　99.【答案】ABDE

　　【解析】C项，企业现金流量属于财务因素，其他都属于非财务因素。

　　100.【答案】ABCD

　　【解析】流动性风险在发生之前，通常会表现为各种内外部指标/信号的明显变化。通常表现的内部指标/信号主要包括商业银行内部有关风险水平、盈利能力、资产质量以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如，某项或多项业务/产品的风险水平增加，资产或负债过于集中，资产质量下降，盈利水平下降，快速增长的资产的主要资金来源为市场大宗融资等。

　　101.【答案】ABCDE

　　【解析】市场约束机制需要一系列配套制度得以实现，包括完善的信息披露制度、健全的中介机构管理约束、良好的市场环境和有效的市场退出政策，以及监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估等。

　　102.【答案】ABCE

　　【解析】担保有助于维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性，降低商业银行资金损失的风险，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。

　　103.【答案】ADE

　　【解析】风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。

　　104.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行通常运用的风险管理策略有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。

　　105.【答案】ABCD

　　【解析】信息披露是市场约束发挥作用的基础。我国银行监管部门于2002年制定的《商业银行信息披露暂行办法》规定，商业银行必须披露的信息包括财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理信息和年度重大事项。

　　106.【答案】ABCD

　　【解析】行业盈亏系数=行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数，该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风险越小。

　　107.【答案】ACE

　　【解析】战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。战略风险管理是在战略管理的基础上，进一步考虑商业银行的战略规划和战略实施方案中的潜在风险，准确预测这些风险可能造成的影响并提前做好准备。

　　108.【答案】BD

　　【解析】信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。对个人客户而言,可观察到的特征变量主要包括收入、资产、 年龄、职业以及居住地等;对法人客户而言,包括现金流量、各种财务比率等。

　　109.【答案】ABCDE

　　【解析】有效的声誉风险管理体系应当重点强调的内容有：(1)明确商业银行的战略愿景和价值理念：(2)有明确记载的声誉风险管理政策和流程;(3)深入理解不同利益持有者对自身的期望值;(4)培养开放、互信、互助的机构文化;(5)建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警;(6)努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正;(7)建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现;(8)利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户;(9)建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求;(10)有明确记载的危机处理/决策流程。

　　110.【答案】ACD

　　【解析】当某一时段内的资产(包括表外业务头寸)大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感性缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。相反，当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时，就产生了负缺口，即负债敏感性缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。当资产负债的缺口为0时，无论利率如何变动，净利息收入不变，也就是利率风险暴露为0时，不存在利率风险。

　　111.【答案】CDE

　　【解析】商业银行风险管理的方法有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿，其中后三种主要针对不可管理风险。

　　112.【答案】ACDE

　　【解析】清晰的声誉风险管理流程包括声誉风险识别、声誉风险评估、监测和报告、内部审计。不包括外部审计。

　　113.【答案】ACDE

　　【解析】贷款转让主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。贷款转让可以实现信用风险的转移。开展信贷资产证券化，有利于银行分散和转移信用风险，改进资产负债结构，增加银行资产流动性，提高资金配置效率。经济资本配置是指，在理论上或形式上计算支持一项业务所需要的资本额(即经济资本额)，再对全行经济资本的总体水平进行评估，综合考虑信用评级、监管当局规定、股东收益和经营中承担的风险等因素，在资本充足率的总体规划之下，制定经济资本目标，将经济资本在各个机构、各项业务中进行合理配置，使业务发展与银行的资本充足水平相适应。经济资本配置能够有效地限制高风险的信贷业务。行业限额管理是银行分散风险、控制贷款集中度风险的重要手段，是银行行业信贷政策边界管理的重要组成部分。贷款定价只能预算贷款信用风险成本，不能实现信用风险的对冲。

　　114.【答案】ABE

　　【解析】商业银行贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约引致的损失而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程。

　　115.【答案】ABC

　　【解析】总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险，一般有三种计算方法：累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法、短边法。

　　116.【答案】ACD

　　【解析】选项A，与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善;选项B应为内部控制的组织架构还未形成;选项CD，内部控制的管理水平有待提高，内部控制监督的及时性有待提高;选项E，内部控制评价体系还不完善。

　　117.【答案】ABDE

　　【解析】交易账户业务主要以交易为目的，短期持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，需每日计量其公允价值。

　　118.【答案】ABD

　　【解析】商业银行应当尽量降低其资金来源和使用的同质性，形成合理的来源和使用分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，降低流动性风险。商业银行应当适度分散客户种类和资金到期日，以维持资金来源的多样化及稳定性，避免资金来源过度集中于个别对手、产品或市场。

　　119.【答案】ABCD

　　【解析】行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。

　　120.【答案】BCE

　　【解析】行业风险分析的主要内容有：行业特征及定位;商业成熟期分析;行业周期性分析;行业的成本及盈利性分析;行业依赖性分析;行业竞争力及代替性分析;行业成功的关键因素分析;行业监管政策和有关环境分析。A、D项不属于行业风险分析的内容。

　　三、判断题

　　121.【答案】A

　　【解析】根据传统经济学原理，当某类经济机构自我运行所要达到的目标与社会利益存在冲突时，就需要代表社会利益的政府和监管机构加以约束，引导或强制其尽可能与社会利益保持一致。

　　122.【答案】A

　　【解析】贷款定价中的风险成本和贷款成本，分别是用来抵消预期损失和非预期损失的。 期损失的。

　　123.【答案】A

　　【解析】对负债分散度的管理应体现在银行每年的流动性规划和限额体系中。

　　124.【答案】B

　　【解析】风险因素考虑得愈充分，风险识别与分析也会愈加全面和深入。但随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长，所产生的边际收益呈递减趋势。

　　125.【答案】B

　　【解析】不仅在违约发生时存在信用风险，当交易对手的履行能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失，即存在信用风险。

　　126.【答案】A

　　【解析】违约风险越大，信用级别就越低，投资人要求的风险补偿就越高。

　　127.【答案】B

　　【解析】董事会和高级管理层负责制定商业银行的战略风险管理政策和操作流程，对战略风险管理的结果负有最终责任。

　　128.【答案】B

　　【解析】声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关注的问题，并且正确预测他们对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。

　　129.【答案】B

　　【解析】主权风险指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。传染风险指某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险，即使这些国家并未发生这些不利状况、自身信用状况也未出现恶化。

　　130.【答案】A

　　【解析】一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。

　　131.【答案】A

　　【解析】银行业协会通过制定自律性行业原则，在稳健做法方面达成一致并公开发布，促使银行机构规范地开展经营活动。

　　132.【答案】A

　　【解析】流动性风险不是单一因素形成，而是内外部多种因素综合作用或各种风险之间相互转换产生的结果。

　　133.【答案】B

　　【解析】中国银行业监督委员会强调，薪酬机制应坚持“薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应”“短期激励和长期激励相协调”的原则，薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致，商业银行应根据不同业务活动的业绩表现和风险变化情况合理确定薪酬的支付时间并不断加以完善性调整。

　　134.【答案】B

　　【解析】经济资本是用来抵御非预期损失的，非预期损失是预期损失的标准差，经济资本是非预期损失的倍数，因此经济资本的计量与预期损失和非预期损失的计量有关。由于银行要求的信用等级与设定的置信水平相关，置信水平越高，需要的经济资本越大。

　　135.【答案】B

　　【解析】商业银行的内部评级体系应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度：第一维度(客户评级)必须针对客户的违约风险：第二维度(债项评级)必须反映交易本身特定的风险要素。

　　136.【答案】B

　　【解析】监事会对股东大会负责，是商业银行的监督机构。

　　137.【答案】A

　　【解析】违约风险既可以针对个人，也可以针对企业。

　　138.【答案】A

　　【解析】合理的账户划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计量市场风险监管资本要求的基础。根据《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账户和交易账户两大类。

　　139.【答案】B

　　【解析】违约概率是事前预估的指标，违约频率是事后检验的结果。

　　140.【答案】B

　　【解析】经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多;反之要求的经济资本就少。

试题来源:[银行从业2019年银行从业《风险管理(初级)》考试题库 】 2019年银行从业初级无基础取证班，送VIP题库 教材精讲班+考点强化班+模考预测班+习题班，助力通关！扫描二维码或直接咨询