2019年初级银行从业资格证银行管理章节考点及例题（5）_第3页

　　【经典例题】

　　【例1·单选题】从监管级别看，中国银监会对商业银行的风险监管与管理指标不包括(　)。

　　A.监管类指标

　　B.监测类指标

　　C.关注类指标

　　D.次级类指标

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查商业银行风险监管指标分类。从监管级別看，商业银行风险监管与管理指标分为监管、监测和关注三大类。

　　【例2·单选题】根据中国银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》，商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的(　)。

　　A.0.6%

　　B.1.25%

　　C.2.5%

　　D.5%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查超额贷款损失准备。对于超额贷款损失准备：商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%。

　　【例3·多选题】为了避免商业银行虚增资本，在计算资本充足率时，应对资本进行对应扣除。核心一级资本应当全额扣除(　)。

　　A.商誉

　　B.由经营亏损引起的净递延税资产

　　C.贷款损失准备缺口

　　D.确定受益类的养老金资产净额

　　E.直接或间接持有本银行的股票

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查核心一级资本的扣除项。为了避免商业银行虚增资本，在计算资本充足率时，应对资本进行对应扣除。核心一级资本应当全额扣除以下项目：商誉;其他无形资产(土地使用权除外);由经营亏损引起的净递延税资产;贷款损失准备缺口;资产证券化销售利得;确定受益类的养老金资产净额;直接或间接持有本银行的股票;对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备;商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

　　二、监管方法

　　非现场监管和现场检查是中国银监会的两大基本监管手段。

　　(一)非现场监管

　　非现场监管是指通过收集银行业金融机构以及行业整体的业务活动和风险状况的报表数据、经营管理情况以及其他内外部资料等信息，对银行业金融机构以及行业整体风险状况和服务实体经济情况进行分析，作出评价，并采取相应措施的持续性监管过程。

　　1.非现场监管的主要作用

　　及时性：非现场监管的工作结果可以反映被监管机构最新、最及时的状况，提高监管实效性。

　　节约性：非现场监管能够帮助监管机构有效配置资源，降低监管成本。

　　接受性：非现场监管对被监管机构干扰程度小，不会影响被监管机构的日常运营，更容易得到被监管机构的认同。

　　2.非现场监管的基本程序

　　3.系统性区域性非现场监管

　　确立工作组织架构

　　明确风险监测分析重点

　　提出风险防范控制要求