2020咨询工程师《分析评价》精选考题：资金申请报告的编制

　　考点：资金申请报告的编制

　　【2018年真题】关于资金申请报告的说法，正确的是(　)。

　　A.资金申请报告是指项目投资者为获得国外商业银行贷款而编制的报告

　　B.资金申请报告编制内容通常甶资金申请者根据需要确定

　　C.使用国际金融组织贷款的项目需要编制资金申请报告

　　D.资金申请报告类别与资金来源和性质无关

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查的是资金申请报告概述。资金申请报告是指项目投资者为获得政府资金支持、财政专项资金支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的报告。资金申请报告根据资金来源和性质不同，对于提交文件的内容和要求会有所区别。资金申请报告文本编制通常以资金提供者提出的要求为依据。参见教材P152、154。

　　【例题】(　)是企业为获得政府资金支持、财政专项资金(简称专项资金)支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的报告。

　　A.项目建议书

　　B.项目申请书

　　C.资金申请报告

　　D.可行性研究报告

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查的是资金申请报告的定义和作用。资金申请报告是企业为获得政府资金支持、财政专项资金(简称专项资金)支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的报告。

　　【例题】资金申请报告中，项目融资分析内容的有(　)。

　　A.项目总投资及构成

　　B.项目融资构成

　　C.拟申请资金数额和理由

　　D.项目财务分析

　　E.项目清偿能力分析

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』本题考查的是资金申请报告的编制内容。项目融资分析包括：项目总投资及构成、项目融资构成、融资成本和融资方案合理性分析、拟申请资金数额和理由、项目资金使用计划分析。参见教材P155。

　　【2018年真题】高技术产业化项目资金申请报告编制提纲的内容不包括(　)。

　　A.经济效益分析

　　B.成果转化目标分析

　　C.项目补助资金申请方案

　　D.项目产品市场调查与竞争能力预测

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查的是资金申请报告编制提纲。提纲包括：总论、项目技术成果的先进性分析、项目实施方案分析、项目预期效益分析和项目支撑条件分析。参见教材P159～160。

　　【习题】根据资金来源和性质不同，现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有(　)。

　　A.高技术产业化项目资金申请报告

　　B.政府直接投资项目资金申请报告

　　C.企业境外投资项目资金申请报告

　　D.国际金融组织贷款项目资金申请报告

　　E.财政补贴性资金支持项目资金申请报告

　　『正确答案』ADE

　　『答案解析』根据资金来源和性质不同，现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有三类：财政补贴性资金支持项目资金申请报告、高技术产业化项目资金申请报告、国际金融组织贷款项目资金申请报告。参见教材P152。

　　【习题】根据有关规定，下列项目需要编写资金申请报告的有(　)。

　　A.使用财政专项资金支持的项目

　　B.使用政府投资补助的项目

　　C.利用国际金融组织或外国政府贷款的项目

　　D.使用商业银行贷款的项目

　　E.使用政府财政贴息的项目

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』资金申请报告是企业为获得政府资金支持、财政专项资金(简称专项资金)支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的报告。参见教材P152。

　　【习题】下列关于资金申请报告的说法，错误的是(　)。

　　A.资金申请报告是从政府公共管理的角度，向政府回答项目财务的可行性以及对经济、社会等的影响和贡献

　　B.申请财政补贴性资金的主要原因和政策依据是政府资金支持类项目资金申请报告的内容之一

　　C.使用国外贷款的项目需纳入国外贷款备选项目规划

　　D.资金申请报告的编制应反映投资主管部门对投资行为的引导和约束

　　『正确答案』A

　　『答案解析』选项A，正确的说法应为“资金申请报告的作用，是从资金使用合理性角度，向政府回答项目财务的可行性以及项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献”。参见教材P152。