2022年中级会计师考试经济法课后练习题及答案九

　　【多选题】根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者符合该资质条件的有()。

　　A.净资产达到1100万元的合伙企业

　　B.名下金融资产达到280万元的自然人

　　C.社会保障基金

　　D.企业年金

　　【答案】ACD

　　【解析】选项B：名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者，属于合格投资者。

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于非公开发行公司债券的表述中，正确的是()。

　　A.持股比例超过1%的发行人股东可以参与认购和转让

　　B.非公开发行公司债券转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人

　　C.合格投资者可以将持有的债券转让给公众投资者

　　D.非公开发行公司债券可以选择向公众投资者或者合格投资者发行

　　【答案】B

　　【解析】(1)选项A：发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制;(2)选项C：非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让;(3)选项D：非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行。

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　　【多选题】根据证券法律制度的规定，公司出现特定情形的，不得再次公开发行公司债券。下列各项中，属于该情形的有()。

　　A.存在延迟支付债务本息的事实且仍处于继续状态

　　B.高级管理人员发生重大变化

　　C.发生重大资产转让

　　D.对已公开发行的公司债券有违约事实且仍处于继续状态

　　【答案】AD

　　【解析】选项BC：公司债券上市交易公司发生重大资产抵押、质押、出售、转让、报废或者公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被依法采取强制措施，属于应当发布临时报告的重大事件。

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于证券信息披露的表述中，不正确的是()。

　　A.信息披露义务人披露的信息应当通俗易懂

　　B.信息披露义务人自愿披露的信息不得与依法披露的信息相冲突

　　C.信息披露义务人披露的信息应当简明清晰

　　D.信息披露的对象是特定的社会公众

　　【答案】D

　　【解析】(1)选项ACD：信息披露的对象是“不特定”的社会公众，信息披露义务人披露的信息，应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;(2)选项B：内容一致性要求信息披露义务人在强制信息披露以外，自愿披露信息的，所披露的信息不得与依法披露的信息相冲突，不得误导投资者。

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司持续信息披露的文件是()。

　　A.中期报告

　　B.招股说明书

　　C.上市公告书

　　D.债券募集说明书

　　【答案】A

　　【解析】信息披露制度分为证券发行市场信息披露(首次信息披露，选项BCD)和证券交易市场信息披露(持续信息披露，包括定期报告和临时报告)。

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司持续信息披露文件的是()。

　　A.招股说明书

　　B.重大事件的临时报告

　　C.债券募集说明书

　　D.上市公告书

　　【答案】B

　　【单选题】某上市公司监事会有5名监事，其中监事赵某、张某为职工代表，监事任期届满，该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。根据证券法律制度的规定，该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露，该信息披露的方式是()。

　　A.中期报告

　　B.季度报告

　　C.年度报告

　　D.临时报告

　　【答案】D

　　【解析】公司董事、1/3以上监事或者经理发生变动属于重大事件，应提交临时报告。

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应立即报送临时报告，并予公告，下列情形中，属于重大事件的有()。

　　A.公司注册资本减少的决定

　　B.公司涉嫌违法受到刑事处罚

　　C.公司分配股利的计划

　　D.公司经理无法履行职责

　　【答案】ABCD

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，甲上市公司发生的下列事项中，属于内幕信息的有()。

　　A.持有1%股份的股东王某增持股份达4%

　　B.董事长周某病重无法履行职责

　　C.甲上市公司涉嫌犯罪被依法立案调查

　　D.总经理李某辞职

　　【答案】BCD

　　【解析】选项A：持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化，属于内幕信息。

　　【单选题】某证券公司利用资金优势。在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据《证券法》的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是()。

　　A.合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则

　　B.合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则

　　C.不合法，因该行为属于操纵市场的行为

　　D.不合法，因该行为属于欺诈客户的行为

　　【答案】C

　　【解析】单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量，属于操纵证券市场的行为。

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的是()。

　　A.丙公司与戊公司串通相互交易

　　B.乙上市公司在上市公告书中夸大净资产金额

　　C.甲证券公司未经客户的委托，擅自为客户买卖证券

　　D.丁公司董事赵某提前泄露公司增资计划以使李某获利

　　【答案】C

　　【解析】(1)选项A：属于操纵证券市场行为;(2)选项B：属于虚假陈述行为;(3)选项D：属于内幕交易行为。

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，证券公司实施的下列行为中，属于合法行为的是()。

　　A.丁证券公司购入其包销售后剩余股票

　　B.乙证券公司为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

　　C.丙证券公司集中资金优势连续买入某上市公司股票，造成该股票价格大幅上涨

　　D.甲证券公司得知某上市公司正在就重大资产重组进行谈判，在信息未公开前，大量买入该上

　　市公司的股票

　　【答案】A

　　【解析】证券包销分两种情况：(1)先包后销，即证券公司将发行人的证券按照协议全部购入，然后再向投资者销售，当卖出价高于购入价时，其差价归证券公司所有;当卖出价低于购入价时，其损失由证券公司承担。(2)先销后包，即证券公司在承销期结束后将售后剩余证券全部自行购入(选项A)。所以，选项A属于合法行为。