2022年中级会计师经济法考试预习试题及答案十一

　　【单选题】甲股份有限公司控股股东曹某因怠于履行义务导致公司的主要财产、账册、重要文件等灭失，公司无法进行清算，公司债权人主张曹某对公司债务承担责任。根据公司法律制度的规定，下列关于曹某对公司债务承担责任的表述中，正确的是(　　)。

　　A.曹某以出资额为限对公司债务承担有限责任

　　B.曹某与其他股东对公司债务承担连带清偿责任

　　C.曹某与公司对公司债务承担连带清偿责任

　　D.曹某与公司对公司债务平均承担清偿责任

　　【答案】C

　　【单选题】根据公司法律制度的规定，有限责任公司自行清算的，其清算组(　　)。

　　A.由董事组成

　　B.由债权人组成

　　C.由股东组成

　　D.由股东会确定的人员组成

　　【答案】C

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　　【多选题】根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于清算组在清算期间可以行使的职权有(　　)。

　　A.清理公司财产

　　B.处理与清算有关的公司未了结的业务

　　C.清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款

　　D.代表公司参与民事诉讼活动

　　【答案】ABCD

　　【单选题】甲有限责任公司(以下简称“甲公司”)于2018年7月注册成立，由于经营不善，于2019年9月解散并依法清算。根据公司法律制度的规定，下列财产中，不属于清算财产的是(　　)。

　　A.股东李某分期缴纳但尚未到期的出资12万元

　　B.股东王某到期未缴纳的出资10万元

　　C.股东陈某从甲公司借用但尚未归还的资金8万元

　　D.股东赵某出租给甲公司的价值20万元的设备

　　【答案】D

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，下列关于发行人首次公开发行股票应具备条件的表述中，正确的有(　　)。

　　A.具备健全且运行良好的组织机构

　　B.最近3年财务会计报告被出具无保留意见的审计报告

　　C.具有持续经营能力

　　D.实际控制人不存在债务违约情形

　　【答案】ABC

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于主板和中小板上市公司配股条件的表述中，不正确的是(　　)。

　　A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

　　B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C.采用代销方式发行

　　D.采用包销方式发行

　　【答案】D

　　【解析】选项CD：配股只能采用代销方式发行。

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于证券承销的表述中，正确的是(　　)。

　　A.采用包销方式销售证券的，承销人可将未售出的证券全部退还发行人

　　B.采用代销方式销售证券的，承销人应将发行人的证券全部购入

　　C.证券承销期限可以约定为60日

　　D.代销期限届满销售股票数量达到拟公开发行股票数量60%的为发行成功

　　【答案】C

　　【多选题】根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者中，符合该资质条件的有(　　)。

　　A.净资产达到1100万元的合伙企业

　　B.名下金融资产达到280万元的自然人

　　C.社会保障基金

　　D.企业年金

　　【答案】ACD

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，公司出现特定情形的，不得再次公开发行公司债券。下列各项中，属于该情形的有(　　)。

　　A.存在延迟支付债务本息的事实且仍处于继续状态

　　B.高级管理人员发生重大变化

　　C.发生重大资产转让

　　D.对已公开发行的公司债券有违约事实且仍处于继续状态

　　【答案】AD

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，正确的有(　　)。

　　A.发行人的董事不得参与本公司非公开发行公司债券的认购

　　B.非公开发行公司债券应当向合格投资者发行

　　C.每次发行对象不得超过200人

　　D.非公开发行的公司债券可以公开转让

　　【答案】BC

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于非公开发行公司债券的表述中，正确的是(　　)。

　　A.每次发行对象不得超过300人

　　B.非公开发行公司债券转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人

　　C.合格投资者可以将持有的债券转让给公众投资者

　　D.非公开发行公司债券可以选择向公众投资者或者合格投资者发行

　　【答案】B

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券交易市场信息披露文件的是(　　)。

　　A.招股说明书

　　B.重大事件的临时报告

　　C.公司债券募集办法

　　D.上市公告书

　　【答案】B

　　【解析】选项ACD：属于“证券发行信息披露文件”。

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于证券信息披露的表述中，不正确的是(　　)。

　　A.信息披露义务人披露的信息应当通俗易懂

　　B.信息披露义务人自愿披露的信息不得与依法披露的信息相冲突

　　C.信息披露义务人披露的信息应当简明清晰

　　D.信息披露的对象是特定的社会公众

　　【答案】D

　　【解析】选项D：信息披露的对象是不特定的社会公众。

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，甲上市公司发生的下列事项中，属于内幕信息的有(　　)。

　　A.董事辞职

　　B.持有公司10%股份的股东，其持有股份的情况发生较大变化

　　C.公司的控股股东涉嫌犯罪被依法采取强制措施

　　D.董事会秘书王某被撤职

　　【答案】ABC

　　【解析】选项D：董事会秘书发生变动，不属于重大事件、内幕信息。

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，甲上市公司发生的下列事项中，属于内幕信息的有(　　)。

　　A.公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的30%

　　B.公司在1年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%

　　C.董事长周某病重无法履行职责

　　D.总经理李某辞职

　　【答案】ABCD

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的是(　　)。

　　A.甲证券公司不在规定时间内向客户提供交易的确认文件

　　B.乙上市公司在上市公告书中夸大净资产额

　　C.丙公司与戊公司串通相互交易以抬高证券价格

　　D.丁公司董事赵某提前泄露公司增资计划以使李某获利

　　【答案】A

　　【解析】(1)选项B：属于虚假陈述行为;(2)选项C：属于操纵证券市场行为;(3)选项D：属于内幕交易行为。

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，证券公司实施的下列行为中，属于合法行为的是(　　)。

　　A.甲证券公司得知某上市公司正在就重大资产重组进行谈判，在信息未公开前，大量买入该上市公司的股票

　　B.乙证券公司为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

　　C.丙证券公司集中资金优势连续买入某上市公司股票，造成该股票价格大幅上涨

　　D.丁证券公司购入其包销售后剩余股票

　　【答案】D

　　【解析】(1)选项A：属于内幕交易行为;(2)选项B：属于欺诈客户行为;(3)选项C：属于操纵证券市场行为。