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2020年中级会计师《经济法》经典习题及答案二

来源:中华考试网  [2019年11月8日]  【

  【考题·多选题】根据《证券法》的规定,下列尚未公开的信息中,属于内幕信息的有( )( 2008年)

  A. 公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的 20%

  B. 公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

  C. 上市公司董事长发生变动

  D. 公司债务担保的重大变更

  【答案】 BCD

  【解析】选项 A:公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 30%,属于内幕信息。

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  【考题·单选题】根据证券法律制度的规定,下列人员中,不属于证券交易内幕信息的知情人员的是( )。( 2010年)

  A. 上市公司的总会计师

  B. 持有上市公司 3%股份的股东

  C. 上市公司控股的公司的董事

  D. 上市公司的监事

  【答案】 B

  【解析】选项 B:持股比例未达到 5%,不属于内幕信息的知情人。

  【考题·单选题】根据证券法律制度的规定,某上市公司的下列事项中,不属于证券交易内幕信息的是( )。( 2011年)

  A. 增加注册资本的计划

  B. 股权结构的重大变化

  C. 财务总监发生变动

  D. 监事会共 5名监事,其中 2名发生变动

  【答案】 C

  【解析】选项C:公司的董事、1/3以上监事或经理发生变动,是内幕信息。财务总监发生变动,不是内幕信息。

  【考题·多选题】根据证券法律制度的规定,某上市公司的下列事项中,属于证券交易内幕信息的有( )。( 2016年)

  A. 董事辞职

  B. 持有公司 10%股份的股东,其所持有股份的情况发生较大变化

  C. 监事涉嫌违法,被有权机关调查

  D. 董事会秘书王某被撤职

  【答案】 ABC

  【解析】选项 D:公司的董事、 1/3以上监事或经理(不包括董事会秘书)发生变动,是内幕信息。

  【考题·多选题】根据证券法律制度的规定,甲上市公司发生的下列事项中,属于内幕信息的有( )。( 2018年)

  A. 持有 1%股份的股东王某增持股份达 4%

  B. 董事长周某病重无法履行职责

  C. 股东刘某将所持公司 3%的股份质押贷款

  D. 总经理李某辞职

  【答案】 BD

  【解析】( 1)选项 A:持有公司 5%以上股份的股东或者实际控制人,其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化,属于内幕信息。( 2)选项 C:法院裁决禁止控股股东转让其所持股份,任一股东所持公司 权,属于内幕信息。

  【考题·单选题】某证券公司利用资金优势。在 3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖,使该股票从每股 10元上升至 13元,然后在此价位大量卖出获利。根据《证券法》的规定,下列关于该证券公司行为效力的表述中,正确的是( )。( 2010年)

  A. 合法,因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则 B. 合法,因该行为不违反交易自由、风险自担的原则 C. 不合法,因该行为属于操纵市场的行为

  D. 不合法,因该行为属于欺诈客户的行为

  【答案】 C

  【解析】单独或者通过合谋,集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖,操纵证券交易价格或者证券交易量,属于操纵证券市场的行为。

  【考题·单选题】根据证券法律制度的规定,下列各项中,属于欺诈客户行为的是 ( )。(2018年)

  A. 丙公司与戊公司串通相互交易以抬高证券价格

  B. 乙上市公司在上市公告书中夸大净资产金额

  C. 甲证券公司挪用客户账户的资金

  D. 丁公司董事赵某提前泄露公司增资计划以使李某获利

  【答案】 C

  【解析】( 1)选项 A:属于操纵证券市场行为;( 2)选项 B:属于制造虚假陈述行为;( 3)选项 D:属于内幕交易行为。

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