2020年中级会计师《经济法》经典习题及答案二

　　【考题·多选题】根据《证券法》的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有( )( 2008年)

　　A. 公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的 20%

　　B. 公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

　　C. 上市公司董事长发生变动

　　D. 公司债务担保的重大变更

　　【答案】 BCD

　　【解析】选项 A：公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 30%，属于内幕信息。

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　　【考题·单选题】根据证券法律制度的规定，下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知情人员的是( )。( 2010年)

　　A. 上市公司的总会计师

　　B. 持有上市公司 3%股份的股东

　　C. 上市公司控股的公司的董事

　　D. 上市公司的监事

　　【答案】 B

　　【解析】选项 B：持股比例未达到 5%，不属于内幕信息的知情人。

　　【考题·单选题】根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是( )。( 2011年)

　　A. 增加注册资本的计划

　　B. 股权结构的重大变化

　　C. 财务总监发生变动

　　D. 监事会共 5名监事，其中 2名发生变动

　　【答案】 C

　　【解析】选项C：公司的董事、1/3以上监事或经理发生变动，是内幕信息。财务总监发生变动，不是内幕信息。

　　【考题·多选题】根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列事项中，属于证券交易内幕信息的有( )。( 2016年)

　　A. 董事辞职

　　B. 持有公司 10%股份的股东，其所持有股份的情况发生较大变化

　　C. 监事涉嫌违法，被有权机关调查

　　D. 董事会秘书王某被撤职

　　【答案】 ABC

　　【解析】选项 D：公司的董事、 1/3以上监事或经理(不包括董事会秘书)发生变动，是内幕信息。

　　【考题·多选题】根据证券法律制度的规定，甲上市公司发生的下列事项中，属于内幕信息的有( )。( 2018年)

　　A. 持有 1%股份的股东王某增持股份达 4%

　　B. 董事长周某病重无法履行职责

　　C. 股东刘某将所持公司 3%的股份质押贷款

　　D. 总经理李某辞职

　　【答案】 BD

　　【解析】( 1)选项 A：持有公司 5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化，属于内幕信息。( 2)选项 C：法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股东所持公司 权，属于内幕信息。

　　【考题·单选题】某证券公司利用资金优势。在 3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股 10元上升至 13元，然后在此价位大量卖出获利。根据《证券法》的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是( )。( 2010年)

　　A. 合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则 B. 合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则 C. 不合法，因该行为属于操纵市场的行为

　　D. 不合法，因该行为属于欺诈客户的行为

　　【答案】 C

　　【解析】单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量，属于操纵证券市场的行为。

　　【考题·单选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的是 ( )。(2018年)

　　A. 丙公司与戊公司串通相互交易以抬高证券价格

　　B. 乙上市公司在上市公告书中夸大净资产金额

　　C. 甲证券公司挪用客户账户的资金

　　D. 丁公司董事赵某提前泄露公司增资计划以使李某获利

　　【答案】 C

　　【解析】( 1)选项 A：属于操纵证券市场行为;( 2)选项 B：属于制造虚假陈述行为;( 3)选项 D：属于内幕交易行为。