中级会计职称《经济法》预习知识每日一练(2020.5.26)

　　【例题·单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于非公开发行公司债券的表述中，正确的是(　)。

　　A.持股比例超过1%的发行人股东可以参与认购和转让

　　B.非公开发行公司债券转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人

　　C.合格投资者可以将持有的债券转让给公众投资者

　　D.非公开发行公司债券可以选择向公众投资者或者合格投资者发行

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考核公司债券的非公开发行。选项A：发行人的董、监、高及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制。选项BC：非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让，转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人。选项D：非公开发行公司债券，是向合格投资者发行。

　　【例题·单选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的是(　)。

　　A.甲证券公司挪用客户账户的资金

　　B.乙上市公司在上市公告书中夸大净资产金额

　　C.丙公司与戊公司串通相互交易以抬高证券价格

　　D.丁公司董事赵某提前泄露公司增资计划以使李某获利

　　『正确答案』A

　　『答案解析』选项B属于制造虚假陈述行为;选项C属于操纵证券市场行为;选项D属于内幕交易行为。

　　【例题·单选题】根据保险法律制度的规定，下列关于保险经纪人的表述中，正确的是( )。

　　A.保险经纪人是专门从事保险经纪活动的个人

　　B.保险经纪人是投保人的代理人

　　C.保险经纪人是保险人的代理人

　　D.保险经纪人可以依法收取佣金

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考核保险经纪人。选项A：保险经纪人是专门从事保险经纪活动的单位，而不能是个人。选项BC：保险经纪人既不是保险合同的当事人，也不是任何一方的代理人。选项D：保险经纪人可以依法收取佣金。