1.下列各项中,影响企业流动资产投资策略选择的有( )。
A.企业对风险和收益的权衡
B.影响企业政策的决策者
C.产业因素
D.短期、中期、长期负债的利率差异
【正确答案】ABC
【答案解析】影响企业选择流动资产投资策略的因素有四个:(1)企业对风险和收益的权衡;(2)企业经营的内外部环境;(3)产业因素;(4)影响企业政策的决策者。选项D是影响融资决策的因素。
2.在现金管理中,下列关于成本模型的说法中,正确的有( )。
A.最优的现金持有量是使得现金持有总成本最小的持有量
B.现金的机会成本,是指企业因持有一定量的现金余额而丧失的再投资收益
C.管理成本在一定范围内和现金持有量没有明显的比例关系
D.现金持有量越少,相应的短缺成本越少
【正确答案】ABC
【答案解析】根据教材的相关表述可知,选项A、B、C都是正确的;现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降,随现金持有量的减少而上升,即与现金持有量负相关,所以,选项D的说法不正确。
3.大华公司的现金部经理决定最低现金控制线为20000元,估计该公司每日现金流量的标准差为600元,持有现金的年机会成本为9%,每次的转换成本T为210元,则下列结论正确的有( )。(一年按360天计算;计算结果保留整数)
A.现金回归线=6098元
B.现金回归线=26098元
C.最高控制线=38294元
D.最高控制线=18294元
【正确答案】BC
【答案解析】R=[3×210×600 2/(4×0.00025)] 1/3+20000=26098(元),H=3R-2L=3×26098-2×20000=38294(元)。
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