2020年中级审计师《专业相关知识》考试试卷十一

　　【例题·多选题】根据行政处罚法的规定，下列各项中，可以设定吊销企业营业执照处罚的有()。

　　A.法律

　　B.行政法规

　　C.地方性法规

　　D.地方政府规章

　　E.国务院部委规章

　　【答案】AB

　　【例题·单选题】下列各项中，可以设定限制人身自由的行政处罚的是()。

　　A.法律

　　B.行政法规

　　C.部门规章

　　D.地方性法规

　　【答案】A

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　　【例题·多选题】行政法规可以设定的行政处罚包括()。

　　A.警告

　　B.罚款

　　C.行政拘留

　　D.吊销许可证

　　E.没收违法所得

　　【答案】ABDE

　　【解析】行政法规可以设定除限制人身自由(即行政拘留)以外的行政处罚。

　　【例题•单选题】根据《证券法》的规定，证券的代销、包销期限最长不得超过()。

　　A.30日

　　B.45日

　　C.60日

　　D.90日

　　【答案】D

　　【解析】代销、包销期限最长不得超过90日。

　　【例题·多选题】下列主体中，属于上市公司证券交易内幕信息知情人的有()。

　　A.公司的董事

　　B.控股公司的董事

　　C.公司的长期客户

　　D.公司保荐人的有关人员

　　E.公司的普通员工

　　【答案】ABD

　　【例题·综合分析题】A市甲股份有限公司(以下简称甲公司)成立于2006年3月，从事化工产品生产，是增值税的一般纳税人。2010年5月，甲公司召开董事会会议，拟审议通过下列事项：更换公司总经理和财务负责人，更换由职工代表担任的公司董事，修改公司章程的部分条款。

　　2011年8月，甲公司经证券监督管理机构核准，开始向社会发行股票募集资金;同年12月，甲公司股票在证券交易所上市交易。2012年10月，甲公司董事刘某参加董事会会议期间，获悉本公司将收购乙上市公司的股份，可能对甲公司股价产生较大影响，于是立即电话通知朋友赵某买进甲公司股票。

　　根据《证券法》的规定，甲公司董事刘某在董事会会议期间电话通知朋友赵某购进甲公司股票的行为，属于( )。

　　A.内幕交易

　　B.证券欺诈

　　C.发布虚假信息

　　D.操纵证券市场

　　【答案】A

　　【例题·单选题】根据《证券法》的规定，为股票发行出具审计报告的证券服务机构及其人员，在一定期间内不得买卖该种股票，该期间是()。

　　A.该股票承销期内和期满后6个月内

　　B.该股票发行之日起6个月内

　　C.自接受委托之日起至审计报告公开后5日内

　　D.该股票上市之日起1年内

　　【答案】A

　　【解析】出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内不得买卖该种股票。

　　【例题·综合分析题】2016年2月，甲大学、乙研究所和丙公司拟共同投资设立丁科技开发有限责任公司(以下简称丁公司)，从事计算机维修和软件开发业务。2018年6月，丁公司在从事计算机维修业务时，被人举报存在违法行为，当地工商局经查实，对其处以5000元的罚款。当地工商局对丁公司处以5000元罚款的行政处罚，属于(　)。

　　A.申诫罚

　　B.财产罚

　　C.能力罚

　　D.人身自由罚

　　【答案】B

　　【解析】罚款属于财产罚。

　　【例题·多选题】下列各项中，属于行政处罚的有(　)。

　　A.警告

　　B.罚款

　　C.查封财产

　　D. 行政拘留

　　E.没收违法所得

　　【答案】ABDE

　　【解析】查封财产是财产保全的方法，不属于行政处罚。