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某公司拟投资新建一个工业项目，投资估算到开工的时间按一年考虑，预计从项目建设开始计算期10年

来源：焚题库 [2019年10月11日] 【大中小】

类型：学习教育

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简答题
某公司拟投资新建一个工业项目，投资估算到开工的时间按一年考虑，预计从项目建设开始计算期10年，项目建设期3年，投产当年达到设计生产能力。其他基础数据如下：
1.主要生产项目5200万元。其中：建筑工程费2850万元，设备购置费1670万元，安装工程费680万元。
2.辅助生产项目2900万元。其中：建筑工程费1250万元，设备购置费900万元，安装工程费750万元。
3.公用工程1700万元。其中：建筑工程费1040万元，设备购置费550万元，安装工程费110万元。
4.环保工程930万元。其中：建筑工程费450万元，设备购置费390万元，安装工程费90万元。
5.工程建设其他费用210万元。
6.基本预备费为工程费用与工程建设其他费用合计的15％，预计建设期物价年平均上涨率为6％。
7.项目建设资金来源为自有资金和贷款。建设期内贷款总额为5000万元，贷款年利率为6％(按月计息)，还款方式为运营期第6年末一次还清本金和利息。贷款在建设期内按项目的建设进度投入，即第一年投入30％，第二年投入50％，第三年投入20％。预计项目建设投资将全部形成固定资产，使用年限10年，残值率为3％，按直线法计提折旧。
8.预计项目投产后定员1200人，每人每年工资和福利费6000元。每年的其他费用530万元(其中其他制造费用400万元)。年外购原材料、燃料动力费为6500万元。年修理费为700万元。年经营成本为8300万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。所需流动资金全部以贷款方式筹集，拟在运营期第1年贷入60％，第2年贷入40％，流动资金贷款年利率为3％(按年计息)，还款方式为运营期内每年末只还所欠利息，项目期末偿还本金。
【问题】
1.完成该项目固定资产投资估算表。
2.列式计算基本预备费、价差预备费。
3.列式计算建设期贷款利息。
4.用分项详细估算法估算建设项目的流动资金，并估算该项目的总投资。
5.编制该项目的总成本费用估算表。
(表内数字一律取整数，其他结果保留2位小数)

参考答案：

问题1：

问题2：
基本预备费=10940×15％=1641(万元)
价差预备费=(10940+1641)×30％×[(1+6％)1(1+6％)0.5(1+6％)1-1-1]+(10940+1641)×50％×[(1+6％)1(1+6％)0.5(1+6％)2-1-1]+(10940+1641)×20×[(1+6％)1(1+6％)0.5(1+6％)3-1-1]
=1900(万元)
问题3：
贷款实际年利率=(1+6％÷12)12-1=6.17％
建设期贷款利息：
第1年应计利息=(0+5000×30％÷2)×6.17％=46.28(万元)
第2年应计利息=[(5000×30％+46.28)+5000×50%+23×6.17％=172.53(万元)
第3年应计利息=[(5000×30％+46.28+5000×50％+172.53)+5000×20％÷2]×6.17％
=291.15(万元)
建设期贷款利息=46.28+172.53+291.15=509.96(万元)
问题4：
1.应收账款=8300÷(360÷30)=691.67(万元)
2.现金=(1200×0.6+530)÷(360÷40)=138.89(万元)
3.存货：
外购原材料、燃料=6500÷(360+40)=722.22(万元)
在产品=(1200×0.6+400+6500+700)÷(360÷40)=924.44(万元)
产成品=8300÷(360÷40)=922.22(万元)
存货=722.22+924.44+922.22=2568.88(万元)
4.应付账款=6500÷(360÷30)=541.67(万元)
流动资产=691.67+138.89+2568.88=3399.44(万元)
流动负债=541.67(万元)
流动资金估算额=3399.44-541.67=2857.77(万元)
项目总投资=14991+2857.77=17848.77(万元)
问题5：
年折旧费=[14991×(1-3％)]÷10=1454.13(万元)
长期借款利息=(5000+510)×[(1+6.17％)6-1]=2381.55(万元)
第4年流动资金贷款利息=2857.77×60％×3％=51.44(万元)
第5～10年流动资金贷款利息=2857.77×3％=85.73(万元)