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共享题干题 甲食品有限公司(增值税一般纳税人)2015年11月发生下列经营业务:
(1)从某农业生产者处收购其自产的花生,开具的收购凭证上注明收购价格为50000元,货物验收入库;支付某运输企业运费400元(不含税),取得增值税专用发票。
(2)销售副食品给某商场,开具增值税专用发票上注明价款65000元,并以本公司运输队车辆送货上门,单独核算并开具增值税普通发票收取运费共555元。
(3)销售副食品给乙公司,开具增值税专用发票上注明价款400000元。委托某运输企业运送,甲企业支付运费3000元,甲企业取得运费发票。
(4)从某设备制造公司购进检测设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款30000元。
(5)购进自用货运卡车一辆支付不含税价款180000元,取得机动车销售统一发票。
要求:根据上述资料,分析下列问题。
【不定项选择题】第 1 题业务1中准予抵扣的进项税额是( )元。
A.6500
B.6528
C.6544
D.8500
正确答案:C
【不定项选择题】第 2 题甲公司11月的销项税额为( )元。
A.11050
B.68000
C.79105
D.79135
正确答案:C
【不定项选择题】第 3 题甲公司11月需要缴纳的增值税为( )元。
A.36697
B.36531
C.43435
D.41797
正确答案:B
【不定项选择题】第 4 题下列关于本题的表述中,正确的是( )。
A.从农业生产者手中购进免税农产品,不可以抵扣进项税
B.销售货物时委托运输企业负责运输,支付的运费可以抵扣进项税
C.购进货运卡车自用,不可以抵扣进项税
D.销售货物并负责运输,收取的运费按规定计算缴纳增值税
正确答案:B、D
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