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2019

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2020年一级建造师《工程经济》章节考点详解:1Z101010

  1Z101010 资金时间价值的计算及应用

  1Z101011 利息的计算

  一、资金时间价值的概念(考点1)

  ◆含义:资金-流通-增值(利润/利息)

  ◇四个影响因素:使用的时间;数量;投入与回收的特点;周转速度。

  二、利息与利率的概念

  ◇利息:资金的机会成本

  三、利息的计算(考点1)

  1.单利计息

  2.复利计息

  【2015年真题·多选题】关于利率高低影响因素的说法,正确的有( )。

  A.利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低,并随之变动

  B.借出资本所承担的风险越大,利率越低

  C.资本借出期间的不可预见因素越多,利率越高

  D.社会平均利润率不变的情况下,借贷资本供过于求会导致利率上升

  E.借出资本期限越长,利率越高

  『正确答案』ACE

  『答案解析』本题考查的是利息与利率的概念。利率是资金的机会成本,其高低首先取决于社会平均利润率(利率的最高界限),并随之变动。在社会平均利润率不变的情况下,利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况(D有误);借出资本要承担一定的风险,风险越大,利率也就越高(B有误);通货膨胀对利息的波动,有直接影响;借出资本的期限越长,利率越高。

  1Z101012 资金等值计算及应用

  ◇资金的等效值:时期、数额不同,但价值等效的资金→资金的等值换算。

  一、现金流量图的绘制(考点2)

  1.现金流量的概念

  ◇技术方案→系统:CI与CO;CI-CO。

  2.现金流量图的绘制(规则)

  3.现金流量(图)的三要素:现金流量的大小;方向;作用点(时点-计算期的期末)。

  二、三个基本概念(考点2)

  1.现值(P):资金发生在(或折算为)某一特定的时间序列起点时的价值;

  2.终值(F):资金发生在某一特定时间序列终点时的价值;

  3.等额资金或年金(A):发生在某一特定时间序列各个计算期末(不包括零期)的(连续)相等的资金价值。

  三、资金时间价值计算的基本公式(考点3)

  四、等值计算的应用(考点3)

  1Z101013 名义利率与有效利率的计算

  【补例2】某借款100000元,借期2年,每个季度结息一次,利率为1%。问到期后的本利和应为多少?

  【解】第一种算法(按年度利率-单利计算):

  100000×(1+1%×4×2)=108000(元)

  第二种算法(按年度利率-复利计算):

  100000×(1+1%×4)2=108160(元)

  第三种算法(按季度利率-复利计算):

  100000×(1+1%)4×2=108285.67(元)

  一、名义利率的计算

  ◇名义利率的计算公式(r=i×m)

  二、有效利率的计算(考点4)

  1.计息周期有效利率(r/m)

  2.年有效利率

  三、计息周期小于资金收付周期时的等值计算

  1.按(收付周期)实际利率计算

  2.按计息周期利率计算

  【例1013-3】每半年存款1000元,年利率8%,每季复利(计息)一次。问五年末,存款的金额为多少?

  【解】①按半年(收付周期)实际利率计算

  半年的实际利率(ieff半)=(1+8%/4)2-1=4.04%;F=1000(F/A,4.04%,10)=1000×12.029=12029(元)

  ②按季度(计息周期)利率计算

  F=1000(F/A,2%,4×5)=1000×24.297=24297(错误解法)

 

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责编:xieliu

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