2020基金从业资证《证券投资基金基础知识》考前强化试题（七）

　　1、基金利润来源不包括()。

　　A.利息收入

　　B.投资收益

　　C.公允价值变动损益

　　D.其他收入

　　答案：C

　　【解析】基金利润来源主要包括利息收入、投资收益以及其他收入。

　　2、下列属于衍生工具的特点的是()。

　　A.确定性

　　B.低风险性

　　C.连续性

　　D.杠杆性

　　答案：D

　　【解析】与股票、债券等金融工具有所不同，衍生工具具有跨期性、杠杆性、联动性、不确定性和高风险性四个显著的特点。

　　3、根据我国现行的有关交易制度规定，下列实行次交易日起回转交易的是()。

　　A.债券竞价交易

　　B.权证交易

　　C.B股

　　D.专项资产管理计划收益权份额协议交易

　　答案：C

　　【解析】根据我国现行的有关交易制度规定，债券竞价交易和权证交易实行当日回转交易，即投资者可以在交易日的任何营业时间内反向卖出已买入但未完成交收的债券和权证;B股实行次交易日起回转交易。深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权份额协议交易也实行当日回转交易。

　　4、境内机构投资者进行境外证券投资时。可以委托境外投资顾问为其提供证券买卖建议或投资组合管理等服务。境外投资顾问应当符合经营投资管理业务达5年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于()亿美元或等值货币。

　　A.10

　　B.50

　　C.100

　　D.20

　　答案：C

　　【解析】境内机构投资者进行境外证券投资时，可以委托境外投资顾问为其提供证券买卖建议或投资组合管理等服务。境外投资顾问应当符合经营投资管理业务达5年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币。

　　5、净额结算分类中，下列属于按参与净额结算各方的关系分类的是()。

　　A.券款都实行净额交收

　　B.券或款有一种实行净额交收

　　C.单边净额结算

　　D.双边净额结算

　　答案：D

　　【解析】净额结算分类中，按参与净额结算各方的关系区分，有双边净额结算和多边净额结算两种方式。

　　6、可赎回债券属于按债券的()分类。

　　A.发行主体

　　B.债券持有人收益方式

　　C.计息与付息方式

　　D.嵌入的条款

　　答案：D

　　【解析】债券按嵌入的条款可分为可赎回债券，可回售债券.通货膨胀联结债券和结构化债券。

　　7、私募股权投资基金持有公司()及以上股权时，应向公司及其他股东进行披露。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　答案：B

　　【解析】私募股权投资基金持有公司10%及以上股权时，应向公司及其他股东进行披露。

　　8、被认为是最精准贴近的计算VaR值方法的是()。

　　A.参数法

　　B.蒙特卡洛模拟法

　　C.历史模拟法

　　D.系统法

　　答案：B

　　【解析】蒙特卡洛模拟法虽然计算量较大，但这种方法被认为是最精准贴近的计算VaR值方法。

　　9、公开披露的基金信息不包括()。

　　A.基金资产净值、基金份额净值

　　B.涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

　　C.对证券投资业绩进行的预测

　　D.基金财产的资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告

　　答案：C

　　【解析】根据《证券投资基金法》的规定，基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当对以下信息进行披露：(1)基金招募说明书、基金合同、基金托管协议;(2)基金募集情况;(3)基金份额上市交易公告书;(4)基金资产净值、基金份额净值;(5)基金份额申购、赎回价格;(6)基金财产的资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告;(7)临时报告;(8)基金份额持有人大会决议;(9)基金管理人、基金托管人的专门基金托管部的重大人事变动;(10)涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼或者仲裁;(11)国务院证券监督管理机构规定应予披露的其他信息。、

　　10、基金投资于一个成员国政府或其地方政府、非成员国政府、成员国参加的国际组织发行或担保的可转让证券，比例可提高到()。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.35%

　　D.40%

　　答案：C

　　【解析】基金投资于一个成员国政府或其地方政府、非成员国政府、成员国参加的国际组织发行或担保的可转让证券，比例可提高到35%。

　　11、私募股权投资的战略形式中，()的主要目的并不是为了取得对企业的长久控制权以及获得企业的利润分配，而在于通过资本的退出，从股权增值当中获取高回报。

　　A.风险投资

　　B.成长权益

　　C.并购投资

　　D.危机投资

　　答案：A

　　【解析】私募股权投资的战略形式中，风险投资的主要目的并不是为了取得对企业的长久控制权以及获得企业的利润分配，而在于通过资本的退出，从股权增值当中获取高回报。

　　12、在第一个交易日，投资者已经看到了投资机会，但由于设置了限价指令而没有完成任何交易，这就产生了()。

　　A.已实现损失

　　B.延迟成本

　　C.佣金

　　D.机会成本

　　答案：B

　　【解析】在第一个交易日，投资者已经看到了投资机会，但由于设置了限价指令而没有完成任何交易，这就产生了延迟成本。

　　13、暂不征收企业所得税的是()。

　　A.储蓄存款利息收入

　　B.买卖股票的收入

　　C.债券的差价收入

　　D.红利收入

　　答案：A

　　【解析】对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。