2020监理工程师《投资控制》章节考点：第三章第一节

第三章 建设工程设计阶段的投资控制

第一节 资金时间价值

　　一、现金流量

　　现金流量的三要素：大小(资金数额)、方向(资金流入或流出)和作用点(资金流入或流出的时间点)。

　　二、资金时间价值的计算

　　㈠资金时间价值的概念

　　㈡资金时间价值计算的种类

　　影响资金等值的因素有三个：资金的多少、资金发生的时间、利率的大小。其中，利率是一个关键因素，在等值计算中，一般是以同一利率为依据。

　　㈢利息和利率

　　⒈单利法

　　⒉复利法

　　同一笔存款，在 i、n 相同的情况下，复利计算出的利息比单利计算出的利息大。当存款本金越大、利率越高、计息期数越多，两者差距就越大。

　　㈣实际利率和名义利率

　　名义利率可定义为周期利率乘以每年计息的周期数。

　　当 m=1 时，实际利率 i 等于名义利率 r;当 m 大于 1 时，实际利率 i 将大于名义利率 r;而且 m越大，二者相差也越大。

　　【例】其项借款，名义利率 10%，计息周期为日，则有效利率是()。

　　A.8.33%

　　B.10.38%

　　C.10.47%

　　D.10.52%

　　【答案】D

　　【例】施工单位从银行贷款 2000 万元，月利率为 0.8%，按月复利计息，两月后应一次性归还银行本息共计()万元。

　　A.2008.00

　　B.2016.00

　　C.2016.09

　　D.2032.13

　　【答案】D

　　㈤资金时间价值计算的基础概念和符号

　　㈥复利法资金时间价值计算的基本公式

　　【例】其企业前 3 年每年初借款 1000 万元，按年复利计息，年利率为 8%，第 5 年末还款 3000 万元，剩余本息在第 8 年末全部还清，则第 8 年末需还本付息()万元。

　　A.981.49

　　B.990.89

　　C.1270.83

　　D.1372.49

　　【答案】D

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