【正确答案】 (1)赞同将“没有制定相应关键岗位员工强制休假制度”确认为内部控制缺陷并加以整改。

　　理由：企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。

　　(2)赞同内部控制评价工作组对公司风险评估机制存在缺陷的认定。

　　理由：企业要识别与控制目标相关的各类内部风险和外部风险。

　　(3)赞同内部控制评价工作组将“所有风险信息均由总经理向董事会报告”认定为内部控制缺陷。

　　理由：对于不适合向总经理直接报告的风险信息，应该及时向董事会及其审计委员会、监事会报告。重要信息须及时传递给董事会、监事会和经理层。

　　(4)赞同内部控制评价工作组将“对监督过程中发现的内部控制缺陷都应当追究相关责任单位或者责任人的责任”认定为内部控制缺陷。

　　理由：企业应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。

　　【该题针对“企业内部控制规范体系框架”知识点进行考核】

　　【正确答案】 事项①存在不当之处。

　　理由：重大担保业务，应当报经董事会或类似权力机构批准。

　　事项②存在不当之处。

　　理由：重大筹资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况。

　　事项③存在不当之处。

　　理由：企业负责人对财务报告的真实性、完整性负责。

　　事项④存在不当之处。

　　理由：总会计师或分管会计工作的负责人应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作的组织领导。

　　事项⑤存在不当之处。

　　理由：企业对外发生的经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。或：从成本效益原则来看，并不是所有的经济行为都需要签订书面合同。

　　事项⑥不存在不当之处。

　　事项⑦存在不当之处。

　　理由：评标委员会成员不得私下接触投标人。企业应当按照规定的权限和程序从中标候选人中确定中标人。

　　【该题针对“企业内部控制规范体系框架”知识点进行考核】