1[.多选题]下列各项中,应通过“其他货币资金”科目核算的有()
A.银行汇票存款
B.信用卡存款
C.外埠存款
D.存出投资款
[答案]ABCD
[解析]其他货币资金主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。
2[.多选题]下列各项中,不应通过“其他货币资金”科目核算的有()。
A.销售商品收到购货方交来的商业汇票
B.销售货物收到的银行汇票资金
C.存放在企业其他部门和个人的备用金
D.租入包装物支付的存出保证金
[答案]ABCD
[解析]选项A,计入应收票据,选项B计入银行存款,选项CD,计入其他应收款。
3[.多选题]下列关于现金收支规定的说法中,正确的有()。
A.因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的单位,应向开户银行提出书面申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,并经开户银行审查批准后予以支付
B.开户单位从开户银行提取现金时,应如实写明提取现金的用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,并经开户银行审查批准后予以支付
C.开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取,还可以从本单位的现金收入中直接支付
D.不准用不符合国家统一的会计制度规定的凭证顶替库存现金;不准谎报用途套取现金
[答案]ABD
[解析]选项C,违背了不得坐支的规定。
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