2019年中级银行从业资格证银行管理巩固练习题（六）_第5页

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查外部审计委托。对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素：(1)在形式和实质上均保持独立性;(2)具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力;(3)拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力;(4)熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策;(5)具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系;(6)具有良好的职业声誉，无重大不良记录。参见教材P222-223。

　　三、判断题

　　1、外部环境对内部控制的影响更多体现的是约束和规范，所以应当把它作为银行内部控制系统的组成部分。(　)

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查内部控制的基本要素。外部环境对内部控制的影响更多体现的是约束和规范，但不能把它作为内部控制系统的组成部分，因为它超出了银行的控制范围，而内部环境是直接造成内部控制形式和内容差异的根本原因，并被视为内部控制的基本构成要素。参见教材P196。

　　2、不相容职务分离控制要求商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查不相容职务分离控制。不相容职务分离控制要求商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。参见教材P198。

　　3、信息与沟通是指商业银行及时、准确、完整地收集整理与经营管理相关的各种内外部信息，并借助信息技术，促使这些信息以恰当的方式在各个层级之间进行及时传递、有效沟通和正确使用的过程。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查信息与沟通。信息与沟通是指商业银行及时、准确、完整地收集整理与经营管理相关的各种内外部信息，并借助信息技术，促使这些信息以恰当的方式在各个层级之间进行及时传递、有效沟通和正确使用的过程。参见教材P200。

　　4、合规的前提是界定和确认规则与准则的范围。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查合规管理概述。合规的前提是界定和确认规则与准则的范围。参见教材P204。

　　5、商业银行的高级管理层对构建高效合规风险管理体系以确保银行合规负有最终责任。(　)

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查合规管理体系。商业银行的董事会对构建高效合规风险管理体系以确保银行合规负有最终责任。参见教材P206。

　　6、商业银行合规风险管理实质上就是银行内部被动管理合规风险的一个静态过程。(　)

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查合规管理的流程。商业银行合规风险管理实质上就是银行内部主动管理合规风险的一个动态过程。参见教材P209。

　　7、合规文化是指银行机构为避免遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失， 自上而下地建立起一种普遍意识、道德标准和价值取向，以从精神方面确保其各项经营管理活动始终符合法律法规、自律组织约定以及内部规章的要求。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查合规文化的概念。合规文化是指银行机构为避免遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失，自上而下地建立起一种普遍意识、道德标准和价值取向，以从精神方面确保其各项经营管理活动始终符合法律法规、自律组织约定以及内部规章的要求。参见教材P213。

　　8、现场走访包括内部分行走访和监管机构走访。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查现场走访。现场走访包括内部分行走访和监管机构走访。参见教材P217。

　　9、首席审计官由审计委员会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围，其岗位变动要事前向中国银监会报告。(　)

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查内部审计的组织架构和相关职权。首席审计官由董事会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围，其岗位变动要事前向中国银监会报告。参见教材P219。

　　10、监事会应对违反职业道德规范和其他违法行为的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任。(　)

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查内部审计工作的考核与问责。董事会应对违反职业道德规范和其他违法行为的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任。参见教材P221。