2021年初级银行从业资格证风险管理高频考题（五）

　　一、单选题

　　第1题

　　巴塞尔委员会于( )正式发布对国际银行业具有深远影响的《巴塞尔新资本协议》。

　　A.2000年

　　B.2002年

　　C.2006年

　　D.2008年

　　【正确答案】：C

　　[答案解析]2006年，巴塞尔委员会正式发布对国际银行业具有深远影响的《巴塞尔新资本协议》。

　　第2题

　　商业银行每位员工完成风险识别工作后，填制员工操作风险识别报告表属于操作风险自我评估流程( )阶段的任务和目标。

　　A.控制措施评估

　　B.报告自我评估工作和日常监控

　　C.全员风险识别与报告

　　D.制定和实施控制优化方案

　　【正确答案】：C

　　[答案解析]操作风险自我评估第一阶段是全员风险识别与报告，此阶段的任务和目标包括：(1)每位员工依据本岗位工作职责及体系文件、场所文件，识别本岗位所有工作环节中的风险点及相应的控制措施，初步评估风险程度和控制措施的质量，并提出控制优化的建议。(2)每位员工完成风险识别工作后，填制员工操作风险识别报告表。(3)成立自我评估小组，汇总本部门员工操作风险识别报告及下级行对口部门自我评估工作成果，并进行梳理归并。

　　第3题

　　资本充足率仅仅决定了商业银行承担风险的潜力，而其所承担的风险究竟能否带来实际收益，最终取决于商业银行的( )。

　　A.投资规模

　　B.资产价值

　　C.资本金规模

　　D.风险管理水平

　　【正确答案】：D

　　[答案解析]在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本金规模，因为资本金可以吸收商业银行业务所造成的风险损失，资本充足率较高的商业银行有能力接受相对高风险、高收益的项目，比资本充足率低的商业银行具有更强的竞争力;二是商业银行的风险管理水平，资本充足率仅仅决定了商业银行承担风险的潜力，而其所承担的风险究竟能否带来实际收益，最终取决于商业银行的风险管理水平。

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　　第4题

　　( )不是商业银行对保证担保应重点关注的事项。

　　A.保证人的资格

　　B.保证人的法律责任

　　C.保证人的信用度

　　D.保证人的财务实

　　【正确答案】：C

　　[答案解析]商业银行对保证担保应重点关注以下事项：(1)保证人的资格。(2)保证人的财务实 。(3)保证人的保证意愿。(4)保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系。(5)保证的法律责任。由此可知，选项C不属于商业对保证担保应重点关注的事项。

　　第5题

　　( )应当被看做商业银行的核 资产。

　　A.董事会

　　B.内部控制制度

　　C.员工

　　D.客户

　　【正确答案】：D

　　[答案解析]客户应当被看做商业银行的核 资产，而不仅仅是产品或服务的被动接受者。

　　第6题

　　在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值被称为( )。

　　A.名义价值

　　B.市场价值

　　C.公允价值

　　D.市值重估

　　【正确答案】：B

　　[答案解析]国际评估准则委员会(IVSC)发布的国际评估准则将市场价值定义为：“在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。”

　　第7题

　　下列属于商业银行操作风险可能影响声誉的因素是( )。

　　A.市场风险管理能力薄弱/技术缺失

　　B.内部控制机制严重缺失

　　C.战略风险管理薄弱/缺失

　　D.资产负债/风险管理能力低下

　　【正确答案】：B

　　[答案解析]商业银行操作风险可能影响声誉的风险因素：内部控制机制严重缺失、技术部门/外包机构能力欠缺。

　　第8题

　　巴塞尔委员会根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因所作的分类不包括( )。

　　A.操作风险

　　B.项目风险

　　C.市场风险

　　D.声誉风险

　　【正确答案】：B

　　[答案解析]巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。

　　第9题

　　商业银行的附属资本不得超过核 资本的______;计入附属资本的长期次级债务不得超过核 资本的______。( )

　　A.100% 80%

　　B.100% 60%

　　C.100% 50%

　　D.80% 50%

　　【正确答案】：C

　　[答案解析]商业银行的附属资本不得超过核 资本的100%;计入附属资本的长期次级债务不得超过核 资本的50%。

　　第10题

　　《巴塞尔新资本协议》将信用风险、市场风险和操作风险同步纳入银行资本计量与监管的范围，标志着( )已经成为商业银行全面风险管理体系的重要组成部分。

　　A.信用风险管理

　　B.市场风险管理

　　C.流动性风险管理

　　D.操作风险管理

　　【正确答案】：D

　　[答案解析]《巴塞尔新资本协议》将信用风险、市场风险和操作风险同步纳入银行资本计量与监管的范围，标志着操作风险管理已经成为商业银行全面风险管理体系的重要组成部分。

　　第11题

　　商业银行为了获取赢利而在正常范围内建立的( )的资产负债期限结构(或持有期缺口)，被认为是一种正常的、可控性较强的流动性风险。

　　A.借短贷长

　　B.借长贷短

　　C.全部资金和部分负债在持有时间上不一致

　　D.部分资金和全部负债在持有时间上不一致

　　【正确答案】：A

　　[答案解析]商业银行为了获取赢利而在正常范围内建立的“借短贷长”的资产负债期限结构(或持有期缺口)，被认为是一种正常的、可控性较强的流动性风险。

　　第12题

　　由于市场和监管机构对商业银行来说属于不可控的因素，所以许多商业银行把注意力集中于商业银行内部的( )。

　　A.管理要求

　　B.运营方式

　　C.定价机制

　　D.服务模式

　　【正确答案】：C

　　[答案解析]由于市场和监管机构对商业银行来说属于不可控的因素，所以许多商业银行把注意力集中于商业银行内部的定价机制。

　　第13题

　　在商业银行的风险管理中，关于监事会的职责叙述有误的是( )。

　　A.监事会对股东大会负责

　　B.监事会对商业银行的决策过程和执行进行监督和测评

　　C.监事会检查和调研日常经营活动中是否存在违反既定风险管理政策和原则的行为

　　D.监事会负责监督正常的经营管理活动

　　【正确答案】：D

　　[答案解析]监事会对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对商业银行的决策过程、决策执行、经营活动，以及董事和高级管理人员的工作表现进行监督和测评。监事会跟踪监督董事会和高级管理层为完善内部控制所做的相关工作，检查和调研日常经营活动中是否存在违反既定风险管理政策和原则的行为。监事会不干预正常的经营管理活动，扩展对风险管理监督工作的深度和广度，更加客观、全面地对商业银行的风险管理能力和状况进行监督评价。故D选项的叙述是错误的。

　　第14题

　　外国银行分行外汇业务营运资金的______应在以______个月以上的外币定期存款作为外汇生息资产。( )

　　A.20% 3

　　B.30% 6

　　C.35% 8

　　D.40% 9

　　【正确答案】：B

　　[答案解析]外国银行分行外汇业务营运资金的30%应以6个月以上(含6个月)的外币定期存款作为外汇生息资产。

　　第15题

　　下列关于风险管理资产分类中交易账户的叙述错误的是( )。

　　A.自营头寸是为交易目的而持有的头寸

　　B.交易账户中的项目通常按模型定价

　　C.记入交易账户的头寸必须在交易方而不受任何条款的限制

　　D.交易账户记录的是银行为了交易或管理交易账户其他项目的风险而持有的可自由交易的金融工具和商品头寸

　　【正确答案】：B

　　[答案解析]交易账户记录的是银行为了交易或管理交易账户其他项目的风险而持有的可自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸必须在交易方而不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险。为交易目的而持有的头寸是指，在短期内有目的地持有以便转手出售、从实际或预期的短期价格波动中获利或者锁定套利(Lock-in Arbitrage Profit)的头寸，如自营头寸、代客买卖头寸和做市交易(MarketMaking)形成的头寸。交易账户中的项目通常按市场价格计价(Mark-to-Market，盯市)，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价(Mark-to-Model，盯模)。

　　第16题

　　下列关于外部审计的说法正确的是( )。

　　A.国际上，监管者与外部审计机构主要通过电话视频的形式进行信息沟通

　　B.外部审计有利于提高信息披露质量

　　C.适度发挥外部审计对银行的监督作用，有利于大幅降低代理成本，提高企业经营者与所有者的信息对称

　　D.外部审计采用非现场检查的方式

　　【正确答案】：B

　　[答案解析]在国际上，监管者与外部审计机构主要通过三方会谈的形式进行信息沟通，则A选项的说法是错误的。适度发挥外部审计对银行的监督作用，有利于大幅降低监管成本，提高监管效率，则C选项是错误的;外部审计和银行监管都采用现场检查的方式，则D选项是错误的。

　　第17题

　　在内部评级法下，( )的风险缓释作用体现为违约风险暴露的下降。

　　A.表内净额结算

　　B.回购交易净额结算

　　C.信用衍生工具

　　D.抵(质)押品

　　【正确答案】：A

　　[答案解析]在内部评级法下，表内净额结算的风险缓释作用体现为违约风险暴露的下降。

　　第18题

　　商业银行监控/报告流程不明确、混乱，负责监控/报告的部门职责不清晰，相关的数据/信息不全面、不及时、不准确，未履行必要的汇报义务或对外部汇报不准确是指( )。

　　A.产品设计缺陷

　　B.错误监控/报告

　　C.管理信息不准确

　　D.管理信息不及时

　　【正确答案】：B

　　[答案解析]错误监控/报告是指商业银行监控/报告流程不明确、混乱，负责监控/报告的部门职责不清晰，相关数据/信息不全面、不及时、不准确，未履行必要的汇报义务或对外部汇报不准确(造成损失)。

　　第19题

　　对于( )的单一法人客户，商业银行需要对资金来源及使用情况、预期资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划等作出预测和分析。

　　A.短期授信

　　B.中长期授信

　　C.中长期贷款

　　D.担保贷款

　　【正确答案】：B

　　[答案解析]商业银行在对单一法人客户进行识别和分析时，应当要求客户提供基本资料，并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实。对于中长期授信，还需要对资金来源及使用情况、预期资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划等作出预测和分析。

　　第20题

　　承担对市场风险管理实施监控的最终责任的是( )。

　　A.理事会

　　B.高级管理层

　　C.董事会

　　D.监事会

　　【正确答案】：C

　　[答案解析]董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。