2021年初级银行从业资格证《银行管理》章节习题：内部控制

　　[单选题]以下关于内部控制的职责分工说法正确的是 ( )。

　　A业务部门是内部控制的“第二道防线”

　　B内部审计部门是内部控制的“第三道防线”

　　C内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”

　　D内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题

　　参考答案：B

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　　[单选题]信息与沟通的基本要求不包括( )。

　　A信息收集

　　B信息加工

　　C信息传递

　　D信息反馈

　　参考答案：D

　　[多选题]关于高级管理层应当承担的内部控制职责，说法正确的有( )。

　　A负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

　　B负责制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施

　　C负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行

　　D负责监督董事会完善内部控制体系

　　E负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系

　　参考答案：ABC

　　[多选题]中国银行业监督管理委员会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，认为商业银行内部控制的要素有( )。

　　A内部监督

　　B风险评估

　　C外部控制措施

　　D内部环境

　　E信息与沟通

　　参考答案：ABDE

　　[多选题]( )是内部控制的三大目标。

　　A所有钱物和账目正确无误

　　B发展的效果和效率

　　C相关法律法规的遵循

　　D财务报告的可靠性

　　E不相容岗位与职务分离

　　参考答案：BCD

　　[多选题]以下属于风险管理框架八大要素的有( )。

　　A内部监督

　　B目标设定

　　C事项识别

　　D风险评估

　　E风险应对

　　参考答案：BCDE

　　[多选题]风险评估的主要环节有哪些?( )

　　A目标设定

　　B风险识别

　　C风险处理

　　D风险应对

　　E风险分析

　　参考答案：ABDE

　　[多选题]风险应对策略主要的基本类型包括( )。

　　A风险规避

　　B风险降低

　　C风险分担

　　D风险转移

　　E风险承受

　　参考答案：ABCE

　　[多选题]信息与沟通的基本要求有哪些?( )

　　A信息收集

　　B信息整合

　　C信息处理

　　D信息加工

　　E信息传递

　　参考答案：ADE

　　[多选题]商业银行应根据风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用的控制措施主要包括( )。

　　A不相容职务分离控制

　　B授权审批控制

　　C会计系统控制

　　D运营控制

　　E绩效考评控制

　　参考答案：ABCDE

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