2020证券从业资格金融市场基础知识章节习题：基金的募集、申购赎回与交易_第2页

　　例题2：基金非交易过户的情形包括(　　)。

　　Ⅰ.继承

　　Ⅱ.捐赠

　　Ⅲ.司法强制执行

　　Ⅳ.卖出

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：A

　　解析：卖出属于基金的交易性过户，故IV说法不对。

　　例题：关于封闭式基金的交易，下列说法中错误的是(　　)。

　　A.实行T+1交割、交收

　　B.基金账户可以用于基金、国债及其他债券的认购和交易

　　C.需要交印花税

　　D.封闭式基金的交易费用，起点5元，由证券公司向投资者收取

　　答案：C

　　解析：说法正确，沪、深证券交易所对封闭式基金交易实行与对A股交易同样的10%的涨跌幅限制;同时，与A股一样实行T+1交割、交收，即达成交易后，相应的基金交割与资金交收在交易日的下一个营业日(T+1)完成。

　　B选项说法正确，投资者买卖封闭式基金必须开立深、沪证券账户或深，沪基金账户及资金账户。基金账户只能用于基金、国债及其他债券的认购及交易。

　　C选项说法错误，D选项说法正确，按照沪、深证券交易所公布的收费标准，我国基金交易佣金不得高于成交金额的0.5%(深圳证券交易所特别规定该佣金水平不得低于代收的证券交易监管费和证券交易经手费，上海证券交易所无此规定)，起点5元，由证券公司向投资者收取。

　　例题：基金资产净值是指基金资产总值减去(　　)后价值。

　　A.基金负债

　　B.证券基金的费用

　　C.各类证券的价值

　　D.基金应收的申购基金款

　　答案：A

　　解析：金资产总值是指基金全部资产的价值总和，从基金资产总值中扣除所有负债即是基金资产净值。用公式表示为：基金资产净值=基金资产总值-基金负债。

　　例题：关于基金资产估算的频率，通常相关法规会规定一个(　　)的估值频率。

　　A.最小

　　B.适合

　　C.最大

　　D.固定

　　答案：A

　　解析：金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值，通常相关法规会规定一个最小的估值频率。

　　例题：对基金资产估值负相应责任的有(　　)。

　　Ⅰ.基金管理人

　　Ⅱ.基金托管人

　　Ⅲ.基金业协会

　　Ⅳ.基金份额持有人

　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：A

　　解析：基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

　　例题1：我国基金的管理费、托管费、销售服务费按(　　)的一定比例逐日计提，按月支付。

　　A.当日基金资产净值 B.前一日基金资产净值

　　C.上月基金资产平均净值 D.当月基金资产平均净值

　　答案：B

　　解析：我国基金的管理费、托管费、销售服务费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

　　例题2：不参与基金会计核算的基金费用有(　　)。

　　Ⅰ.管理费

　　Ⅱ.托管费

　　Ⅲ.申购费

　　Ⅳ.认购费

　　A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　解析：在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用，主要包括申购费(认购费)、赎回费及基金转换费等;另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会贵用、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。第一类费用并不参与基金的会计核算，而第二类费用则需要直接从基金资产中列支，其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。

　　例题1：下列属于基金收入来源的有(　　)。

　　Ⅰ.存款利息

　　Ⅱ.管理费收入

　　Ⅲ.证券买卖差价

　　Ⅳ.债券利息

　　A.Ⅱ、Ⅲ、、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D

　　解析：基金收入主要包括利息收入、投资收益以及其他收入。利息收入包括债券利息收入、资产支持证券利息收入、存款利息收入、买入售金融资产收入等。投资收益具体可分为股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、基金投资收益、衍生工具收益、股利收益等。其他收入包括赎回费扣除基本手续费后的余额、手续费返还、ETF替代损益等。

　　例题2：封闭式基金每年的利润分配的比例不得低于(　　)

　　A.50%

　　B.60%

　　C.80%

　　D.90%

　　答案：D

　　解析：封闭式基金每年利润分配不得低于90%。

　　例题3：以下关于封闭式基金的说法中正确的是(　　)

　　A.封闭式基金可以采用现金分红和分红再投资两种方式

　　B.封闭式基金只能采用现金分红的方式

　　C.封闭式基金只能采用分红再投资的方式

　　D.封闭式基金利润分配后，净值可以低于面值

　　答案：B

　　解析：封闭式基金因为总份额固定，因此只能采用现金分红的方式。

　　例题：基金卖出股票按照(　　)的税率征收交易印花税。

　　A.1% B.0.1%

　　C.0.5% D.0

　　答案：B

　　解析：基金卖出股票按照0.1%的税率征收交易印花税。

　　例题：关于个人投资者投资基金的税收问题，以下说法正确的有(　　)。

　　Ⅰ.个人投资者买卖基金份额免征增值税

　　Ⅱ.个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税

　　Ⅲ.个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入，暂不征收个人所得税

　　Ⅳ.个人投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收个人所得税

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ　　　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D

　　解析：个人投资者投资基金税收的规定：(1)个人投资者买卖基金份额免征增值税，Ⅰ项符合题意;(2)个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税，Ⅱ项符合题意;(3)个人投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税，Ⅳ项符合题意;(4)个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入，暂不征收个人所得税，Ⅲ项符合题意。

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