证券从业资格考试_金融市场基础知识必做试题（12）_第3页

　　(21) 下列不属于独立衍生工具的是( )。

　　A: 可转换公司债券

　　B: 远期合同

　　C: 期货合同

　　D: 互换和期权

　　答案:A

　　解析:

　　根据我国《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，独立衍生工具包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、互换和期权中1种或1种以上特征的工具。

　　(22) 企业可以发行的债券不包括( )。

　　CAA: 无担保信用债券

　　B: 资产抵押债券

　　C: 金融债券

　　D: 第三方担保债券

　　答案:C

　　解析: 根据规定，企业可以发行无担保信用债券、资产抵押债券、第三方担保债券。

　　(23) 下列不属于国际证监会公布的证券监管目标的是( )。

　　A: 保护投资者

　　B: 保证证券市场的公平、效率和透明

　　C: 降低非系统风险

　　D: 降低系统性风险

　　答案:C

　　解析:

　　国际证监会公布了证券监管的3个目标：①保护投资者。②保证证券市场的公平、效率和透明。③降低系统性风险。故选C。

　　(24) 各级政府及政府机构出现资金剩余时，可通过购买( )投资于证券市场。

　　A: 政府债券、金融债券

　　B: 政府债券、上市公司股票

　　C: 金融债券、股份制银行发行的股票

　　D: 金融债券、上市公司股票

　　答案:A

　　解析:

　　政府机构参与证券投资的目的主要是为了调剂资金余缺和进行宏观调控。各级政府及政府机构出现资金剩余时，可通过购买政府债券、金融债券投资于证券市场。

　　(25) 股票价格指数期货实行( )结算。

　　A: 现金

　　B: 实物

　　C: 对冲

　　D: 股票

　　答案:A

　　解析:

　　股票价格指数期货的交易单位等于基础指数的数值与交易所规定的每点价值之乘积，采用现金结算。

　　(26) 我国《证券法》规定，发行人向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币( )，应当由承销团承销。

　　A: 1000万元

　　B: 3000万元

　　C: 5000万元

　　D: 1亿元

　　答案:C

　　解析:

　　我国《证券法》规定，发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议;向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元，应当由承销团承销。

　　(27) 下列不属于企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件的是( )。

　　A:具有良好的公司治理结构、完善的投资决策机制、健全有效的内部管理和风险控制制度及相应的管理信息系统

　　B:财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于10%

　　C:财务公司设立1年以上，经营状况良好，申请前1年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期

　　D: 近2年无重大违法违规记录

　　答案:D

　　解析:

　　企业集团财务公司发行金融债券应具备以下条件：①具有良好的公司治理结构、完善的投资决策机制、健全有效的内部管理和风险控制制度及相应的管理信息系统;②具有从事金融债券发行的合格专业人员;③依法合规经营，符合中国银监会有关审慎监管的要求，风险监管指标符合监管机构的有关规定;④财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于10%;⑤财务公司设立1年以上，经营状况良好，申请前1年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期;⑥申请前1年，不良资产率低于行业平均水平，资产损失准备拔备充足;⑦申请前1年，注册资本金不低于3亿元人民币，净资产不低于行业平均水平;⑧近3年无重大违法违规记录;⑨无到期不能支付债务;⑩中国人民银行和中国银监会规定的其他条件。

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　　(28) 集合票据是指2个(含)以上( )个以下(含)具有法人资格的中的小非金融企业联合发行的债务融资工具。

　　A: 6

　　B: 8

　　C: 10

　　D: 12

　　答案:C

　　解析: “

　　集合票据”是指2个(含)以上、10个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限内还本付息的债务融资工具。

　　(29) 基金管理费通常按照每个估值日基金( )的一定比率逐Et提取。

　　A: 总资产

　　B: 净资产

　　C: 总负债

　　D: 净负债

　　答案:B

　　解析:

　　基金管理费通常按照每个估值日基金净资产的一定比率(年率)逐日计提，累计至每月月底，按月支付。

　　(30)下列关于保证债券担保人的说法，错误的是( )。

　　A: 可以是债券发行人自身

　　B: 必须是债券发行人以外的第三人

　　C: 可以担保全部本息

　　D: 可以仅担保利息

　　答案:A

　　解析:保证债券以第三人作为担保，担保人或担保全部本息，或仅担保利息。担保人一般是发行人以外的其他人，如政府、信誉好的银行或举债公司的母公司等。