2019年证券从业资格考试法律法规考点试题（十）_第4页

　　证券公司不得担任财务顾问及独立财务顾问的情形

　　1.中国证监会依照法律、行政法规和有关规定，对财务顾问实行(　)。

　　A.资格许可管理　　B.监督管理

　　C.自律管理　　　　D.注册管理

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查财务顾问业务。中国证监会依照法律、行政法规和有关规定，对财务顾问实行资格许可管理。

　　2.中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行(　)管理。

　　A.行政　　B.监督　　C.自律　　D.资质

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查财务顾问业务的概念及相关要求。中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。

　　3.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件包括(　)。

　　Ⅰ.财务顾问主办人不少于5人

　　Ⅱ.建立健全的尽职调查制度

　　Ⅲ.公司财务会计信息真实、准确、完整

　　Ⅳ.具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查证券公司从事财务顾问业务的条件。证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：(1)公司净资本符合中国证监会的规定。(2)具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度。(3)建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制。(4)公司财务会计信息真实、准确、完整。(5)公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录。(6)财务顾问主办人不少于5人。(7)中国证监会规定的其他条件。

　　4.证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构不得担任财务顾问的情形有(　)。

　　Ⅰ.最近24个月内存在违反诚信的不良记录

　　Ⅱ.最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分

　　Ⅲ.最近36个月被劝勉谈话的

　　Ⅳ.最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查证券公司不得担任财务顾问业务的情形。证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问：(1)最近24个月内存在违反诚信的不良记录。(2)最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分。(3)最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。

　　从事上市公司并购重组财务顾问业务的业务规则

　　1.关于财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务应当履行的职责，下列说法错误的是(　)。

　　A.接受并购重组当事人的委托，对上市公司并购重组活动进行尽职调查，全面评估相关活动所涉及的风险

　　B.在对上市公司并购重组活动及申报文件的真实性、合法性进行充分核查和验证的基础上，依据中国证监会的规定和监管要求，及时、准确地发表专业意见

　　C.对委托人进行证券市场规范化运作的辅导，使其熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解其应承担的义务和责任，督促其依法履行报告、公告和其他法定义务

　　D.就上市公司并购重组活动向委托人提供专业服务，帮助委托人分析并购重组相关活动所涉及的法律、财务、经营风险，提出对策和建议，设计并购重组方案，并指导委托人按照上市公司并购重组的相关规定制作申报文件

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务应当履行的职责。选项B错误，在对上市公司并购重组活动及申报文件的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证的基础上，依据中国证监会的规定和监管要求，客观、公正地发表专业意见。

　　2.因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过(　)的，收购人可免于聘请财务顾问。

　　A.20%　　B.30%　　C.40%　　D.50%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查财务顾问与委托人之间的权利和义务。因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过30%的，收购人可免于聘请财务顾问。

　　3.上市公司收购人公告要约收购报告书摘要后(　)日内未能发出要约的，财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发出要约的原因及中国证监会提出的反馈意见。

　　A.5　　B.7　　C.10　　D.15

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查从事上市公司并购重组财务顾问业务的业务规则。收购人公告要约收购报告书摘要后15日内未能发出要约的，财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发出要约的原因及中国证监会提出的反馈意见。

　　4.财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起(　)个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查财务顾问应当配合中国证监会的工作。财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。

　　5.财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于(　)年。

　　A.5　　　B.7

　　C.10　　 D.15

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查从事上市公司并购重组财务顾问业务的业务规则。财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于10年。

　　6.财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当公平竞争，按照(　)与委托人商议财务顾问报酬，不得以明显低于行业水平等不正当竞争手段招揽业务。

　　Ⅰ.业务能力

　　Ⅱ.业务复杂程度

　　Ⅲ.业务时间长短

　　Ⅳ.承担的责任与风险

　　A.Ⅰ、Ⅱ　　　B.Ⅰ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ　　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查财务顾问业务的保密制度。财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当公平竞争，按照业务复杂程度及所承担的责任和风险与委托人商议财务顾问报酬，不得以明显低于行业水平等不正当竞争手段招揽业务。

　　财务顾问的监管和法律责任

　　1.中国证监会及其派出机构根据审慎监管原则，对财务顾问的公司治理、内部控制、经营运作、风险状况、从业活动等方面进行(　)。

　　Ⅰ.抽样调查　　Ⅱ.现场检查

　　Ⅲ.全面检查　　Ⅳ.非现场检查

　　A.Ⅰ、Ⅲ　　B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅲ、Ⅳ　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查财务顾问的监管。中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，要求财务顾问提供已按照《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》的规定履行尽职调查义务的证明材料、工作档案和工作底稿，并对财务顾问的公司治理、内部控制、经营运作、风险状况、从业活动等方面进行非现场检查或者现场检查。

　　2.财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在(　)个工作日内向中国证监会报告。

　　A.1　　　B.5

　　C.10　　 D.15

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查财务顾问的监管。财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在5个工作日内向中国证监会报告。

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