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证券从业资格考试《证券市场法律法规》重要考点归纳:一些典型行为的法律责任

来源:考试网  [2017年7月24日]  【

  证券从业资格考试《证券市场法律法规》重要考点归纳:一些典型行为的法律责任

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  (一)虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资的含义

  1、虚报的含义

  (1)目的:骗取公司登记 (2)行为:故意夸大,实际没有或注册资本不足

  (3)对象:注册资本金额 (4)范围:提交虚假材料、欺诈取得公司登记、虚假出资等

  2、虚假材料的含义

  (1)申请书(设立、变更、注销) (2)公司章程 (3)验资证明 (4)其他批准文件

  3、欺诈取得公司登记含义

  (1)手段:采取其他隐瞒事实真相方法 (2)结果:欺骗公司登记机关并取得公司登记

  (二)虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资的责任

  1、责令改正:公司登记机关

  2、处以罚款

  (1)虚报注册资本,虚报部分的5%-15%

  (2)发起人、股东,虚假出资的5%-15%

  (3)虚假材料或欺诈取得登记的,5万-50万

  3、撤销公司登记或者吊销营业执照

  (三)其他行为的法律责任

  1、抽逃出资的法律责任

  (1)责令改正:公司登记机关 (2)罚款:抽逃出资金额的5%-15%

  2、另立账簿的法律责任

  (1)责令改正:县级以上人民政府财政部门 (2)罚款:5万-50万

  【单选】虚报注册资本骗取公司登记的,公司登记机关对违法公司处以虚报资本部分()罚款

  A.1%-5% B.5%-15% C.5%-10% D.10%-15%

  答案:B 解析:涉及虚假出资、虚报资本、抽逃注册资本的,都是处以虚报、抽逃、虚假出资部分的5%-15%

  【单选】公司发起人、股东在公司成立后抽逃出资的,由公司登记机关责令改正,处以所抽逃出资金额的()罚款

  A.5%-15% B.2%-10% C.5%-20% D.10%-20%

  答案:A 解析:涉及资本金的罚款标准都是5%-15%,记住

  3、财务会计报告虚假记载的法律责任

  (1)前提:虚假记载或隐瞒重要事实 (2)对象:直接负责的主管人员和直接责任人

  (3)责任:3万-30万罚款

  4、不依法提取法定公积金的法律责任

  (1)责令补足金额:县级以上人民政府财政部门 (2)罚款:20万以下

  5、清算中违法违规行为人员的法律责任

  (1)未按照公司法规定通知、公告债权人 a.责令改正:公司登记机关 b.罚款:1万-10万

  (2)隐匿财产,虚假记载资产负债表或财产清单,或未清偿债务前分配公司财产

  a.责令改正:公司登记机关

  b.罚款:隐匿财产或分配财产5%-10%,主管人员和直接责任人1万-10万

  (3)开展与清算无关的经营活动

  a.予以警告:公司登记机关

  b.罚款:没收全部违法所得

  (4)未按规定报送清算报告或隐瞒、遗漏重大事项

  a.责令改正:公司登记机关

  (5)清算成员利用职权徇私舞弊、谋取非法收入或侵占公司财产

  a.责令改正:退换公司财产 b.罚款:没收违法所得,违法所得1倍-5倍罚款

  6、清算中违法违规行为人员的法律责任

  1)资产评估、验资、验证机构

  a.提供虚假材料

  (a)罚款:没收违法所得,1倍-5倍罚款

  (b)责令停业、吊销责任人资格证、吊销营业执照

  b.因过失提供重大遗漏的报告

  (a)责令改正:公司登记机关

  (b)罚款:所得收入1倍-5倍

  (c)责令停业、吊销责任人资格证、吊销营业执照

  c.评估、验资、验证结果不实,对债权人造成损失

  (a)能证明无过错的:不承担责任

  (b)不能证明无过错的:在不实金额范围内承担赔偿责任

  2)公司登记机关

  a.对不符合公司法规定的申请予以登记

  b.对符合公司法规定的申请不予登记

  结果:对直接负责人的主管人员和其他责任人,行政处分

  3)公司登记机关上级部门

  a.强令对不符合公司法规定的申请予以登记

  b.强令对符合公司法规定的申请不予登记

  c.对违法登记行为进行包庇

  结果:对直接负责人的主管人员和其他责任人,行政处分

  4)未依法登记冒用名义,冒用未登记名义的公司

  a.予以取缔:公司登记机关

  b.罚款:可并处10万元以内罚款

责编:liujianting

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