2020咨询工程师考试《分析与评价》教材讲义：第五章第二节

第二节　　实施方案的编制内容

　　依据相关文件要求，参考国内已有项目经验，实施方案的编制一般包括项目概况、风险识别与分配、项目运作方式、项目交易结构、合同体系、监管架构、社会资本采购、物有所值与财政承受能力论证等八个方面的内容，在具体编制时可结合项目特点和具体情况酌情增减。

　　一、项目概况

　　㈠项目名称

　　㈡项目概况

　　⒈项目进展情况

　　实施方案中首先要明确项目类型，一般可分为新建和存量两种类型。纳入合作范围内的项目也可能是已建但尚未完成、存量运营但需要改造等情况。

　　区分新建和存量项目，以项目是否通过竣工验收为界限。项目尚未通过竣工验收的为新建项目，反之为存量项目。

　　⒉项目建设内容与规模

　　⒊项目主要技术方案和技术指标

　　⒋项目总投资及建设工期

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　　㈢项目实施主体

　　一是明确政府授权的政府方项目实施机构。该机构一般应负责社会资本选定前的一系列项目前期策划、社会资本招商等工作。

　　二是如果政府参与未来项目公司组建，需明确政府方出资代表。一般为政府的事业单位、平台公司等。

　　三是明确社会资本方与政府达成合作意见之后的项目实施主体。一般为政府和社会资本合作专门成立的项目公司。

　　【例】政府和社会资本合作(PPP)项目实施方案中首先要明确项目类型，以下属于存量项目的是()。

　　A.即将开工建设的项目

　　B.已建但尚未完工的项目

　　C.处于运营期但面临更新改造的项目

　　D.已通过竣工验收进入运营期的项目

　　E.列入政府和社会资本合作项目库的项目

　　【答案】CD

　　二、风险识别与分配

　　㈠风险因素识别

　　⒈系统性风险

　　⑴不可抗力风险

　　地震、海啸等自然灾害风险以及战争、暴乱等

　　项目征用(或提前中止)、法律变更、审批变化、税收变更、行业标准调整等

　　⑵政策风险

　　⑶经济风险

　　经济形势恶化、通货膨胀、利率调整等

　　⒉非系统性风险

　　⑴施工风险。指在项目施工过程中由于施工工艺不当、安全措施不力、施工方案不合理、应用技术失败等导致工程量增加、投资增加、工期延后等给拟建项目带来的风险。

　　⑵设计风险。主要指项目设计方案的可靠性、适用性和经济性方面是否能够满足项目建设目标要求的风险。如地下工程项目出现前期地质勘察设计与实际施工情况不适应时，将发生项目中断、工期延误、费用增加等风险。

　　⑶投资控制风险。主要是由于工程方案变动的工程量增加、工期延长，以及物价上涨、各种费率提高、项目管理不当等导致项目总投资增加的风险。例如前期工作深度较浅、工程施工难度较大的项目可能面临此类风险。

　　⑷管理风险。主要指项目组织设置方案不适用于项目的建设或营运、项目管理层不能胜任项目的组织与管理等影响项目的效率、成本与进度的风险。

　　⑸运营维护风险。是指在项目运营过程中，由于运营管理失误或社会经济环境变化，出现经营问题，如维护力度不够、运营费用超支、发生重大事故等，致使项目达不到原定的运营指标的风险。如经营类项目经营期间各类管理、维护不当造成经济效益达不到预期目标的风险。

　　⑹移交风险。主要指由于合作期满或者提前解约，双方配合程度、移交资料准备、移交前维护及工程状态保障等原因影响项目交付进度与质量的风险。

　　㈡风险分配原则

　　⒈由风险控制力最强的一方承担相应风险的原则

　　风险分担的首要原则是承担风险的一方要对该风险最有控制力，也就是风险承担方需处在风险防控的最有利位置，能有效减少风险发生的概率和风险发生时的损失，从而保证控制风险所花费的成本最小;同时由于风险在某一方的控制力之内，使其有动力为管理风险而努力，从中获得优势效益。

　　⒉承担风险的一方能够将风险合理转移的原则

　　风险的承担方应能够有效控制和管理风险，能够把风险合理转移给第三方，如通过签署设计咨询合同、工程建设合同等措施将风险转移给分包商，以及通过保险等方式把风险转移给其他主体，有效减轻和化解风险。

　　⒊承担的风险程度与所得回报相匹配的原则

　　项目中还存在一些双方都不具有控制力的风险，这些风险在分配时应综合考虑风险发生的可能性、政府自留风险的成本和社会资本承担风险的意愿及要求的回报金额。

　　㈢风险分配方案

　　⒈影响风险分配的主要因素：⑴项目特点。⑵承担风险的意愿。

　　双方承担风险的意愿主要有：

　　一是对风险的一般态度，即对风险的态度是厌恶还是偏好，取决于决策者的主观意识和性格等;

　　二是对项目风险的认识深度，如果一方对风险的诱因、发生概率、发生的后果，以及可采取的措施有足够的认识，则可能乐意承担较多的风险;

　　三是承担风险后果的能力，主要取决于经济实力;

　　四是管理风险的能力，取决于各方管理风险的经验、技术、人才和资源等的储备情况。

　　⒉风险分配所要达到的效果

　　⑴分配的结果可以减少风险发生的概率、风险发生后造成的损失以及风险管理成本，任何一方都需要为解决好应该承担的风险而付出代价。

　　⑵项目全生命周期内分配的结果可以培养各方的理性和谨慎的行为，各方有能力控制分配给自己的风险，并为项目的成功有效地工作。

　　⒊风险分配的结果

　　⑴政府方需承担的风险。政治和公共政策风险;社会和法律风险。

　　⑵社会资本方需承担的风险。如设计、融资和施工、运营、维护等

　　⑶双方共同承担的风险。不可抗力因素等。

　　⑷风险控制应对的措施和建议。结合风险分配方案，对各方承担的每一类风险需提出合理、可操作的应对措施和建议，以最大程度控制风险事件的发生，并保障在风险发生时最大限度地减少损伤。

　　风险结果分配，可以表格形式列出。

　　【例】双方承担风险的意愿不包括()。

　　A.对风险的一般态度

　　B.对项目风险的认识深度

　　C.承担风险的想法

　　D.承担风险后果的能力

　　【答案】C

　　【例】政府和社会资本合作(PPP)项目实施方案中需进行风险识别与分配。风险分配原则包括()。

　　A.承担的风险程度与所得回报相匹配的原则

　　B.承担风险的一方具有承担风险意愿的原则

　　C.承担风险的一方能够将风险合理转移的原则

　　D.由对风险最有控制力的一方承担相应风险的原则

　　E.社会资本方不愿意承担的风险由政府方承担的原则

　　【答案】ACD