自考《中央银行概论》内容概要(十一)

　　在金融机构体系中，除商业银行外，信托金融机构、合作金融机构、政策性金融机构、保险机构、证券机构、财务公司等也都发挥着重要作用。加强对这些金融机构的监管，保证其稳健运作，健康发展，对于实现总体监管目标和整个金融体系的稳定，同样具有十分重要的意义。这里主要研究中央银行对金融信托业和信用合作社的监管。

　　中国人民银行于1986年4月和12月先后发布《金融信托投资机构管理暂行规定》和《金融信托机构资金管理暂行办法》两个法规性文件。主要内容可分为：机构监管、业务监管、计划和财务监管。首先是对金融信托机构的监管。金融信托投资机构的设置和撤并，必须按规定程序提出申请，未经批推任何单位部门不准经营信托投资业务。其次是对金融信托业业务的监管。①资本金管理。中国人民银行要求信托投资公司必须拥有最低限额的实收货币资本金。补充自有资本金的来源一是发行股票，二是从每年的利润中提留一定比例;②提缴存款准备金管理。信托机构应按规定向中国人民银行缴存存款准备金，缴存比例由中国人民银行总行规定。③财务报告管理。信托机构要按照人总行的统一会计科目报表。统计项目，定期向当地开户人行报送各类报表。④对信托业务范围的监管。据原有规定，信托投资公司的业务范围主要限于信托、投资、咨询和其他代理业务。少数确属需要的经人行批准可兼营租赁和发行一年以上的专项信托受益债券。

　　金融信托机构的业务经营风险可分为外部风险和内部风险两大类。外部风险可分为金融政策风险、产业政策风险和企业方面的风险;内部风险主要包括决策风险、管理模式风险和经营性风险。信托业风险管理是指包括完善信托立法建立业务规章、严格监督措施、规范操作规程等一系列管理办法的总称，其具体实施行为有：①完善金融信托立法，使信托业真正地规范经营以增强抗拒风险的能力;②加强金融信托业的内部管理，设立顺序递进的三道监控防线，建立完善的内部控制制度和规范的岗位管理措施，并建立完整的信息资料保全系统。③加强风险投资控制，对投资风险损失进行科学估计，有效预防，合理分散与及时控制，应当成为投资管理的主要内容;④加强对逾期贷款的管理;其措施主要有：领导重视，要指派专人负责抓清收逾期贷款的工作，对逾期贷款户进行全面清理;查明情况，区别对待;⑤加强资金负债比例管理;⑥建立对金融信托业的资信评估制度。

　　中国人民银行对农村信用社监管的主要内容包括：①市场准入监管，通过农村信用社规范化整顿，监管其资本金构成;②资本限制，农村信用社注册资本的最低限额为1000万元，信用联社的注册资本最低为3000万元;③资产负债比例监管。农村信用社存贷比例不准超出80%，对每个信用社的汇差资金进行管理，开办资金拆借网络，但要严格限制拆借期限和资金拆借用途;④风险基金和财务监督，由于中国还没有实行存款保险制度，农村信用社又是实行独立核算的法人，建立农村信用社储蓄风险基金很有必要。对农村信用社的财务监督主要由财税部门负担，但某些财务活动对信用社的金融风险有直接影响，应赋予人民银行相应的财务监管权;⑤经营原则和业务范围监管;农村信用合作社的经营原则可以定为服务性、效益性、安全性和流动性。

　　由于过去信用社以行政区域设立，一乡一社，网点多，业务量少，导致成本费用过高，经济效益低下，业务经营不规范，内控制度不健全，因此防范和化解金融风险是农村信用社的一项重要任务。在新形势下强化对农村信用社的监管，是中国人民银行亟待解决的问题：①加强信贷管理工作建立必要的制度，制定信贷管理制度，健全大额贷款审批制度，实行贷款第一责任人制度，通过制定制度，严格规范管理，减少信贷风险，提高信贷资产质量;②设置安全性监测指标，监测资本金与呆账贷款的比例，不良贷款与全部贷款的比例，以及监控呆账准备金的提取和核销、贷款集中程度和信用款比例等;③资金流向的监管;④资本金风险管理，资本金数量和购成须达到人民银行的最低限额;⑤建立内控机制;⑥建立中央银行最后援助制度，在出现挤提风潮时，人民银行给予再贷款等最后支持。