中级会计师考试财务管理考点习题：第二节风险与收益

第二章 财务管理基础

第二节 风险与收益

　　本章是重点章，主要介绍货币时间价值、风险与收益以及成本性态等内容，是预算管理、筹资管理、投资管理、成本管理等后续章节的先导知识。本章题型比较全面，可以单独或与其他章节的知识(如资本成本计算、项目投资管理、证券投资管理等)相结合考计算分析题或综合题，本章各年分值波动幅度较大，预计2021年分值在8分左右。

　　本节重点

　　(1)资产收益的构成与类型

　　(2)资产的风险及其衡量

　　(3)证券资产组合的风险与收益

　　(4)资本资产定价模型

　　[单选题]甲企业持有一项投资，预计未来的投资收益率有两种可能，分别为10%和20%，概率分别为70%和30%，则该项投资的期望收益率为()。

　　A12.5%

　　B13%

　　C30%

　　D15%

　　参考答案：B

　　[单选题]已知甲方案投资收益率的期望值为15%，乙方案投资收益率的期望值为12%，两个方案都存在投资风险。比较甲、乙两方案风险大小应采用的指标是()。

　　A方差

　　B净现值

　　C标准离差

　　D标准差率

　　参考答案：D

　　[单选题]下列各种风险应对措施中，能够转移风险的是()。

　　A业务外包

　　B多元化投资

　　C放弃亏损项目

　　D计提资产减值准备

　　参考答案：A

　　[单选题]下列关于证券投资组合理论的说法中，正确的是()。

　　A证券投资组合能消除大部分系统风险

　　B证券投资组合的总规模越大，承担的风险越大

　　C当相关系数为+1时，组合能够最大限度地降低风险

　　D当相关系数为-1时，组合能够最大限度地降低风险

　　参考答案：D

　　[单选题]下列关于两项资产组合风险分散情况的说法中，错误的是()。

　　A当收益率相关系数为0时，不能分散任何风险

　　B当收益率相关系数在0~1之间时，相关系数越大风险分散效果越小

　　C当收益率相关系数在-1~0之间时，相关系数越大风险分散效果越小

　　D当收益率相关系数为-1时，能够最大限度地降低风险

　　参考答案：A

　　[单选题]A公司是国内一家极具影响力的汽车公司，已知该公司的β系数为1.33，短期国库券利率为4%，市场上所有股票的平均收益率为8%，则该公司股票的必要收益率为()。

　　A9.32%

　　B14.64%

　　C15.73%

　　D8.28%

　　参考答案：A

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