第五章 营运资金管理
一、单项选择题
1.如果企业采取的是保守融资战略，则( )。
A.具有较低的流动性比率
B.具有最少的短期融资使用
C.收益较高风险较低
D.收益与风险均较高
2.在成本分析模式下，下列有关现金的成本中，相对于每次现金变现数量，属于固定成本性质的是( )。
A.固定转换成本
B.占用现金的机会成本
C.现金管理成本
D.现金短缺成本
3.目前的信用政策为“2/20，N/30”，有占销售额60% 的客户在折扣期内付款并享受公司提供的折扣;不享受折扣的应收账款中，有80% 可以在信用期内收回，另外20%在信用期满后12.5天(平均数)收回，则企业应收账款平均收现期为( )天。
A.18
B.21
C.25
D.41.5
4.采用ABC控制法对存货进行控制时，应当重点控制的是( )。
A.数量较多的存货
B.占用资金较多的存货
C.品种较多的存货
D.库存时间较长的存货
5.放弃现金折扣的信用成本率的大小与( )。
A.折扣百分比的大小呈同向变化
B.信用期的长短呈同向变化
C.折扣百分比的大小、信用期的长短均呈同方向变化
D.折扣期的长短呈反方向变化
6.下列各项中，可用于计算营运资金的算式是( )。
A.资产总额-负债总额
B.流动资产总额-负债总额
C.流动资产总额-流动负债总额
D.速动资产总额-流动负债总额
7.某企业需要借入资金80万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为( )万元。
A.100
B.72
C.60
D.50
8.下列各项中，与放弃现金折扣的信用成本率呈反向变化的是( )。
A.现金折扣率
B.折扣期
C.信用期
D.信用标准
9.某企业年初从银行贷款100万元，期限1年，年利率为12%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为( )万元。
A.70
B.90
C.100
D.110
10.某企业占用永久性流动资产100万元，固定资产200万元，波动性流动资产80万元，若企业权益资本为160万元，长期负债100万元，其余则要靠短期负债解决资金来源，该企业实行的流动资产的融资战略是( )。
A.激进融资战略
B.保守融资战略
C.期限匹配融资战略
D.长久融资战略
11.下列关于目标现金余额确定的米勒-奥尔模型中，有关现金回归线R的表述中，正确的是( )。
A.现金回归线的确定与公司日常周转所需资金无关
B.现金的每日机会成本增加，会导致现金回归线的上升
C.有价证券的每次交易成本上升，会导致现金回归线上升
D.当现金的持有量高于或低于现金回归线时，应立即购入或出售有价证券
12.某公司持有有价证券的平均年利率为10%，公司的现金最低持有量为1800元，现金余额的回归线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是( )元。
A.0
B.6500
C.12000
D.18500
13.企业目前信用条件“N/30”，赊销额为1800万元，预计将信用期延长为“N/60”，预计赊销额将变为3600万元，若该企业变动成本率为60%，资金成本率为10%。假设一年360天。那么，该企业应收账款占用资金将增加( )万元。
A.3600
B.54
C.270
D.540
14.企业取得2010年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.8%。2010年1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率8%，则企业2010年度末向银行支付的利息和承诺费共为( )万元。
A.49.5
B.53
C.64.8
D.66.7
一级建造师二级建造师消防工程师造价工程师土建职称公路检测工程师建筑八大员注册建筑师二级造价师监理工程师咨询工程师房地产估价师 城乡规划师结构工程师岩土工程师安全工程师设备监理师环境影响评价土地登记代理公路造价师公路监理师化工工程师暖通工程师给排水工程师计量工程师
执业药师执业医师卫生资格考试卫生高级职称护士资格证初级护师主管护师住院医师临床执业医师临床助理医师中医执业医师中医助理医师中西医医师中西医助理口腔执业医师口腔助理医师公共卫生医师公卫助理医师实践技能内科主治医师外科主治医师中医内科主治儿科主治医师妇产科医师西药士/师中药士/师临床检验技师临床医学理论中医理论
