中级会计师考试《经济法》预习知识每日一练(2022.03.24)

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司配股条件的表述中，不正确的是()。

　　A.采用代销方式发行

　　B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

　　D.采用包销方式发行

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考核上市公司配股条件。选项D：上市公司配股应当采用证券法规定的代销方式发行。

　　【多选题】根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者符合该资质条件的有()。

　　A.净资产达到1100万元的合伙企业

　　B.名下金融资产达到280万元的自然人

　　C.社会保障基金

　　D.企业年金

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』本题考核合格投资者的标准。合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合相关法定资质条件。选项B，个人投资者合格投资者标准是名下金融资产不低于“人民币300万元”。

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，正确的有()。

　　A.非公开发行公司债券应当向合格投资者发行

　　B.每次发行对象不得超过200人

　　C.发行人的董事不得参与本公司非公开发行公司债券的认购

　　D.非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』本题考核公司债券非公开发行与转让。根据规定，发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制。因此选项C错误。