中级会计师考试《经济法》预习知识每日一练(2021.6.18)

　　1[.多选题]下列股票交易行为中，属于国家证券法律、法规禁止的有()。

　　A.甲上市公司的董事张某，在任职期间，买卖丙上市公司的股票，董事张某与丙上市公司无任何关联关系

　　B.S证券公司的从业人员王某，在任职期间，买卖甲上市公司股票，王某与甲上市公司无任何关联关系

　　C.某上市公司的收购人，在收购行为完成后的第4个月，转让其所收购股票的1/3

　　D.为股份有限公司首次发行股票出具审计报告的会计师事务所的注册会计师李某，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票

　　[答案]BC

　　[解析]根据规定，证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。任何人在成为前款所列人员时，其原已持有的股票，必须依法转让选项B属于法律所禁止。在上市公司收购中，收购人对所持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让，选项C收购人的转让不符合法律规定。

　　2[.多选题]下列属于科创板股票发行程序的有()。

　　A.发行人内部决议

　　B.保荐人保荐并向证券交易所申报

　　C.证券交易所审核并报送证监会发行注册

　　D.证监会发行注册

　　[答案]ABCD

　　[解析]上述选项均正确。

　　3[.多选题]根据有关规定，下列选项中，属于封闭式基金申请上市必须符合的条件有()。

　　A.基金的最低募集数不少于2亿元

　　B.基金管理人持有的基金份额不少于2000万元

　　C.基金存续期不少于5年

　　D.基金管理人为经国务院证券监督管理机构批准设立的基金管理公司

　　[答案]ACD

　　[解析]法律、法规对基金管理人持有的基金份额没有规定，选项B错误，其余三项都属于上市条件。