2016年招标师《项目管理与招标采购》串讲讲义：第4章

财务评价

内容

对于经营性项目，主要是评价项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力；对于非经营性项目，可以只评价项目的财务生存能力。

步骤

1）预测、确定项目的财务基础数据；2）选取合理的财务评价参数；3）估算现金流量并编制各类辅助报表； 4）对拟选方案进行不确定性分析；5）给出项目财务评价结论，编写财务评价报告。

（具体评价指标参考教材P58表2-2重点：要求大家最少看三遍，考前再看一遍。）

参数的选取

财务基准收益率，也就是折现率，一般根据项目投资目标、行业平均收益水平、项目风险、银行利率等综合分析确定。政府投资项目适用的财务基准收益率由国家规定，其他投资项目由投资方自行确定;

项目计算期，包括项目的建设期和生产经营期，其中建设期可参照项目建设的合理工期确定，生产经营可根据项目的产品寿命期、主要设施和设备的使用年限、主要技术的寿命周期等确定。

国民经济评价

内容

国民经济评价是在合理配置社会资源的前提下，从国民经济整体效益的角度，计算项目对国民经济的贡献，分析项目的经济效益、效果和对社会经济的影响，从而评价项目在宏观经济上的合理性。

适用范围

适用范围：①政府预算内投资的公益性项目和公共基础实施建设项目、生态环境项目、资源开发项目等；②政府各项专项建设基金投资的基础设施、基础产业建设项目；③利用国际金融组织和外国政府贷款，需要政府主权信用担保的项目；④法律、法规规定的其他政府投资项目；⑤需要政府核准的企业投资项目。 （总结：需要审批的、核准的项目都需要国民经济评价。）

步骤

①确定项目目标和评价范围；②识别与计算项目涉及的经济效益与费用；③编制项目投资经济费用效益流量表； ④对拟选择的方案进行不确定性分析；⑤给出项目国民经济评价的结论，并根据结论提出项目需要改进的对策建议。（具体评价指标见教材P60表2-3）；

参数的选取

①社会折现率的选取，是在综合分析测定包括社会经济发展水平、投资效益水平、资金供求状况、资金机会成本以及国家宏观经济调控政策等因素后，由国家相关部门定期发布。

②影子汇率。影子汇率=外汇牌价×影子汇率换算系数

假设：某美元的外汇牌价为6.3，影子汇率换算系数为1.1 那么，美元的影子汇率=6.3*1.1=6.93

影子汇率换算系数由国家相关部门定期测算发布

社会评价

适用范围

主要适用于那些对当地社会及人民群众影响（包括正面和负面影响）较大、容易产生社会矛盾和社会风险的投资项目。

内容

1）社会影响分析；2）项目与所在地区的相互适应性分析；3）社会风险分析。

基本步骤

1）社会资料调查；2）识别影响和风险因素；3）方案的改进和优化。

主要方法

公众参与是社会评价的重要手段。公众参与又包括参与式评价和参与式行动两个方面

环境影响评价

基本要求

1)符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的要求；

2)坚持污染物排放总量控制和达标排放的要求；

3)坚持“三同时”原则，即环境治理设施应与项目的主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用；

4)力求环境效益与经济效益相统一，在研究环境保护治理措施时，应努力实现环境保护治理方案的技术可行性和经济合理性；

5)注重资源的综合利用，对项目投产后所产生的废气、废水、固体废弃物等应提出回收处理和再利用措施。

步骤

1)环境条件调查，包括对以下几个方面的环境状况进行调查：①自然环境；②生态环境； ③社会经济环境；④其他环境。

2)预测、分析环境影响因素。

3)对环境影响效果进行定量分析。常用的方法有直接市场法等。

4)分析并制定环境保护及污染治理措施，比选环境治理方案，其中方案比选主要考虑以下几个方面：技术水平、治理效果、管理及监测方式、环境效益等。

5)编制环境影响评价文件，给出项目环境影响评价结论。

文件的编制

与审批

环境影响评价文件分为：环境影响报告书、环境影响报告表和环境影响登记表三类。环境影响评价文件实行报批制，具体规定如下：

实行审批制的项目，应在报送可行性研究报告之前完成环境影响评价文件的报批；实行核准制的项目，应在提交项目申请报告之前完成环境影响评价文件的报批；实行备案制的项目，应在项目开工前完成环境影响评价文件的报批。