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2018造价工程师考试《案例分析》基础习题(15)

来源:考试网  [2018年4月2日]  【

2018造价工程师考试《案例分析》基础习题(15)

  某企业预投资某一化工项目,设计生产能力45万吨,已知生产能力为30万吨的同类项目投入设备费用为30000万元,设备综合调整系数1.1,该类项目生产能力指数估计为0.8。

  该类项目的建筑工程费是设备费的10%,安装工程费用是设备费的20%,其他工程费用是设备费的10%,这三项的综合调整系数为1.0,其他投资费用估算为1000万元。其他数据如下:

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  1.项目建设期为3年,投资进度计划为:第一年30%,第二年50%,第三年20%,建设前期的年数假设为0。

  2.基本预备费率为10%,建设期内生产资料年涨价率为5%。

  3.该项目的自有资金50000万元,其余通过银行贷款获得,年利率为8%,按季计息,贷款发放进度与项目投资进度一致。

  4.该项目达到设计生产能力以后,全厂定员1100人,工资与福利费按照每人每年12000元估算,每年的其他费用为860万元(其中其他制造费用300万元)。年外购商品或服务费用900万元,年外购原材料、燃料及动力费为6200万元,年修理费为500万元,年经营成本为4500万元,年营业费用忽略不计,年预收营业收入为1200万元。各项流动资金的最低周转天数分别为:应收账款30天,预付账款20天,现金45天,存货中各构成项的周转次数均为40天,应付账款30天,预收账款35天。

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  (计算结果保留两位小数)

  <1> 、估算建设期借款利息。

  <2> 、用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金,编制流动资金投资估算表。

  <3> 、估算建设项目的总投资额。

  【正确答案】 本题考查的是建设期贷款利息。

  (1)生产能力指数法估算设备费:

  C=30000×(45÷30)0.8×1.1=45644.34万元

  (2)用系数估算法估算静态投资:

  45644.34×(1+10%×1.0+20%×1.0+10%×1.0)+1000=64902.08万元

  基本预备费=64902.08×10%=6490.21万元

  包含基本预备费的静态投资:64902.08+6490.21=71392.29万元

  (3)计算价差预备费:

  按照新的价差预备费的计算公式,本题建设前期的年数为0。

  价差预备费PF=71392.29×30%×[(1+5%)0.5×(1+5%)1-1-1]+71392.29×50%×[(1+5%)0.5×(1+5%)2-1-1]+71392.29×20%×[(1+5%)0.5×(1+5%)3-1-1]}

  =528.91+2710.40+1852.29=5091.60万元

  (4)计算建设期借款利息:

  实际年利率=(1+8%÷4)4-1=8.24%

  第1年借款额=第1年的投资计划额-第1年自有资金投资额=(71392.29+5091.60-50000)×30%=7945.20万元

  第1年利息:7945.2/2×8.24%=327.34万元

  第2年利息:(7945.2+327.34+13242/2)×8.24%=1227.23万元

  第3年利息:(7945.2+327.34+13242+1227.23+5296.8/2)×8.24%=2092.15万元

  建设期借款利息:327.34+1227.23+2092.15=3646.72万元

  【正确答案】 本题考查的是流动资金。

  应收账款=年经营成本÷应收账款年周转次数=4500÷(360÷30)=375万元

  预付账款=外购商品或服务年费用金额÷预付账款年周转次数=900÷(360÷20)=50万元

  现金=(年工资福利费+年其他费用)÷现金年周转次数=(1.2×1100+860)÷(360÷45)=272.50万元

  外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用÷存货年周转次数=6200÷(360÷40)=688.89万元

  在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)÷存货年周转次数

  =(1.2×1100+300+6200+500)÷(360÷40)=924.44万元

  产成品=(年经营成本-年营业费用)÷存货年周转次数

  =4500÷(360÷40)=500万元

  存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品=688.89+924.44+500=2113.33万元

  流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

  =375+50+2113.33+272.50=2810.83万元

  应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用÷应付账款年周转次数

  =6200÷(360÷30)=516.67万元

  预收账款=预收的营业收入年金额÷预收账款年周转次数

  =1200÷(360÷35)=116.67万元

  流动负债=应付账款+预收账款=516.67+116.67=633.34万元

  流动资金=流动资产-流动负债=2810.83-633.34=2177.49万元

  流动资金估算表

序号

项目

最低周转天数(天)

周转次数

金额(万元)

1

流动资产

   

    

2810.83

1.1

应收账款

30

12

375

1.2

预付账款

20

18

50

1.3

存货

40

9

2113.33

1.3.1

外购原材料、燃料

40

9

688.89

1.3.2

在产品

40

9

924.44

1.3.3

产成品

40

9

500

1.4

现金

45

8

272.50

2

流动负债

       

       

633.34

2.1

应付账款

30

12

516.67

2.2

预收账款

35

10.3

116,67

3

流动资金(1)-(2)

      

     

2177.49

  【正确答案】 本题考查的是建设项目总投资构成。

  建设项目总投资估算额=固定资产投资估算总额+流动资金=71392.29+5091.60+3646.72+2177.49=82308.1万元

责编:sunshine

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