一、单项选择题
1、企业在安排流动资产数量时,只安排正常需要量,不安排或只安排很少的保险储备量,这种资产组合策略是:
A、适中的资产组合策略
B、保守的资产组合策略
C、冒险的资产组合策略
D、稳健的资产组合策略
2、提供现金折扣的收益不包括:
A、缩短平均收账期
B、扩大销售量
C、获得利息收益
D、节约应收账款机会成本
3、下列说法不正确的是:
A、取得的货币资金收入必须及时入账,不得私设“小金库”,不得账外设账,严禁收款不入账
B、企业对银行账户至少每月核对一次,并且由出纳每月编制银行存款余额调节表
C、信用标准是客户获得企业商业信用所应具备的最低条件,通常用预计的坏账损失率表示
D、与材料采购有关的运输费属于采购成本
4、下列各项中,不属于影响应收账款机会成本的是:
A、年赊销额
B、平均收账天数
C、坏账损失
D、资金成本率
5、某企业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为1000万元,承诺费率为0.5%,年初借入800万元,年底偿还,年利率为5%。则该企业负担的承诺费是:
A、1万元
B、4万元
C、5万元
D、9万元
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6、集团公司实现资金集中控制的最主要方式是:
A、采购中心
B、结算中心
C、筹资中心
D、销售中心
7、某企业按照“1/10,n/30”的信用条件,购进一批商品,并假定商品的价款为200万元,假设该企业放弃现金折扣,在信用期内付款,则放弃现金折扣的机会成本是:
A、18.18%
B、36.36%
C、10.10%
D、20.20%
8、下列各项中,与放弃现金折扣成本率呈反向变化的是:
A、现金折扣率
B、折扣期
C、信用标准
D、信用期
9、在存货经济进货批量基本模型中,导致经济进货批量减少的因素是:
A、存货年需要量增加
B、专设采购机构的基本开支增加
C、存货单位变动储存成本增加
D、平均每次的进货费用增加
10、某企业每年需要耗用甲材料8000件,每单位甲材料的年储存成本是15元,平均每次进货的费用是600元,甲材料的全年平均单价是250元,在不存在数量折扣的情况下,最佳的订货批数是:
A、10次
B、15次
C、12次
D、16次
11、按担保法规定的一定的方式由第三人承诺,在借款人不能偿还借款时,按约定承担一定责任而取得的借款是:
A、信用借款
B、保证借款
C、抵押借款
D、质押借款
12、采用ABC法管理存货时,需要重点管理的存货是:
A、数量较多的
B、品种较多的
C、占用资金较多的
D、库存时间较长的
二、多项选择题
1、货币现金的内部控制制度包括的内容有:
A、不相容岗位相分离
B、定期轮岗
C、现金支出的授权批准制度
D、现金收回程序
E、现金和银行存款的日常管理及清查制度
2、下列各项中,属于交易性需要的现金支出:
A、到期还本付息
B、支付工资
C、交纳税款
D、支付股利
E、适时购买廉价原材料
3、发行短期融资券筹资的优点包括:
A、筹资成本较低
B、筹资弹性比较大
C、发行条件比较宽松
D、筹资金额比较大
E、筹资风险大
4、估算应收账款机会成本时,下列各项因素中,无需考虑的有:
A、年赊销金额
B、平均收账期
C、坏账损失率
D、信用标准
E、变动成本率
5、以下属于结算中心的主要职能的有:
A、统一对外筹资,确保整个集团的资金需要
B、办理各分公司之间的往来结算
C、核定各分公司日常留用的现金余额
D、担当集团公司或跨国公司内部银行
E、集中管理各成员或分公司的现金收入
6、下列选项中,属于采用商业信用筹资的优点的有:
A、筹集的资金使用无约束
B、筹集成本低
C、支付压力小
D、期限短
E、筹资成本高
7、典型的信用条件包括的内容有:
A、信用期限
B、信用标准
C、收账政策
D、现金折扣期
E、现金折扣率
8、在确定经济订货批量时,下列各项中属于决策相关成本的有:
A、变动储存成本
B、变动订货成本
C、储存仓库的折旧费
D、外设采购机构的固定经费
E、储存仓库保管员固定工资
9、质押借款中,以下权利可以质押的有:
A、依法可转让的股票
B、依法可转让的商标专用权
C、汇票
D、房屋建筑物
E、国有土地使用权
10、影响企业筹资组合的因素包括:
A、风险与成本的权衡
B、行业差异
C、经营规模
D、利率状况
E、生产方式
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