【多选题】激进型筹资组合筹资组合策略的特点有( )
A.部分永久性资产的资本由临时性负债作为资本来源
B.它是一种收益性和风险性均较高的营运资本筹资政策
C.企业无法偿还到期债务的风险较低
D.临时性负债在企业资本来源中所占比例较大
E.临时性负债在企业资本来源中所占比例较小
确答案 ABD
【单选题】某企业以临时性流动负债来满足全部临时性流动资产和部分永久性资产的需要,而余下的永久性资产用长期资金来满足,其采取的筹资组合策略是( )。
A.配合型组合策略
B.激进型组合策略
C.稳健型组合策略
D.平稳型组合策略
答案 B
『解析』激进型组合策略,短期资金来源>临时性流动资产,长期资金来源<永久性流动资产+固定资产。
【单选题】企业为偿还债务而持有现金的目的是( )
A.交易性需要
B.投机性需要
C.审核性需要
D.预防性需要
答案 A
【单选题】为在适当时机购入价格有利的股票而持有现金的目的是( )。
A.盈利性需要 B.交易性需要
C.预防性需要 D.投机性需要
答案 D
『解析』投机性需要指置存现金用于不寻常的购买机会,比如遇有廉价原材料或其他资产供应的机会,便可用手头现金大量购入;再比如在适当时机购入价格有利的股票和其他有价证券。
【单选题】某企业2016年应收账款平均余额为800万元,变动成本率为60%,资金成本率为8%,估计坏账率为2%,则该企业当年应收账款的机会成本是( )。
A.9.6 万元 B.25. 6 万元
C.38. 4 万元 D.64 万元
答案 C
『解析』应收账款机会成本 =日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本
【多选题】在采用“5C系统”评价客户资信程度的高低时,应当考虑的因素有( )。
A.信用品质 B.偿付能力
C.经济状况 D.赊销期限
E.资本和抵押品
答案 ABCE
『解析』客户的信用品质、偿付能力、资本、抵押品、经济状况等,简称“5C系统”。
【单选题】下列各项中,经济订货批量应满足的前提条件是( )。
A.储存成本最低 B.订货成本最低
C.缺货成本最低 D.储存成本和订货成本总和最低
答案 D
【单选题】借款企业获得周转信贷额度为5000万元,承诺费率为0.3%,某年度内使用了4000万元,则借款企业该年度应向银行支付的承诺费为( )。
A.3万元 B.6万元
C.12万元 D.15万元
答案 A
『解析』(5000-4000)×0.3%=3
【单选题】下列各项中,属于商业信用筹资方式的是( )。
A.应付票据 B.融资租赁
C.抵押借款 D.保证借款
答案 A
【单选题】某企业按照2/10,n/30的信用条件购买一批原材料。总价款为50万元,企业在购买后第30天支付货款,全年按365天算,则该笔商业信用的机会成本是( )。
A.0 B.24%
C.36.5% D.37.24%
答案 D
『解析』2%/(1-2%)×365/(30-10)=37.24%
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